Уточнення звітності: корекція ЄСВ для працівника з інвалідністю

Після виправлення коду застрахованої особи потрібно сформувати уточнюючий податковий розрахунок на виправлення сумової суми

Формуєте уточнюючий податковий розрахунок за червень 2024 з наступним номером за попереднім уточнюючим. Такий податковий розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). Формуєте в його складі Д1. Решта додатків формувати не потрібно.

В Д1 відображаєте відомості тільки по працівнику, щодо якого є помилка. Вам треба буде формувати два рядки:

1й із КЗО 1 в графі 08, КТН 3 в графі 09; 06.2025 в графі 10; 30 в графі 14; сума зарплати в графах 16 та 17; сума ЄСВ за ставкою 22% в графі 20. Графи 21-24 та 26 - по ситуації. Графу 25 не заповнюєте.

2й із КЗО 2 в графі 08; КТН 2 в графі 09; 06.2025 в графі 10; 30 в графі 14; сума зарплати в графах 16 та 17; сума ЄСВ за ставкою 8,41% в графі 20. Графи 21-24 та 26 - по ситуації. Графу 25 не заповнюєте.

В такий спосіб різниця в ставках (різниця 22% - 8,41%) по Д1 переноситься в графи 6.1 та 6.1.1 таблиці податкового розрахунку.

Приклад на платформі https://7eminar.ua/news/6901-pilgova-stavka-jesv-841-za-novimi-pravilami

Раді допомогти, звертайтесь ще!