Питання про касу в новому ТОВ: документи та вимоги

Давайте розглянемо Ваші питання:

1. В установчих документах (Статуті) прописувати наявність каси не потрібно. Порядок роботи з готівкою затверджується внутрішніми документами підприємства:

• Наказ про порядок роботи каси: У ньому ви визначаєте режим роботи, графік, місце проведення розрахунків та осіб, відповідальних за касу.


• Положення про касову дисципліну: Обов'язковий документ (згідно з Постановою НБУ №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text ), де прописується розрахунок ліміту каси, порядок видачі коштів та документообіг.


• Договір про повну матеріальну відповідальність: Укладається з касиром (або бухгалтером/директором, який виконує його функції).

2. Окрема кімната з сейфом - Окрема обладнана кімната з броньованими дверима не є обов'язковою.

• Згідно з п. 38 Постанови №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n149 , підприємство самостійно визначає заходи для безпечного зберігання, транспортування грошей тощо.


• Достатньо мати сейф (або металеву шафу), що прикріплений до підлоги чи стіни, у приміщенні, де працює відповідальна особа. Головна умова — забезпечити неможливість доступу сторонніх осіб.

3. Документи.

• Прибутковий касовий ордер (ПКО) — для оприбуткування грошей, знятих з рахунку в банку (форма № КО-1).


• Видатковий касовий ордер (ВКО) або Видаткова відомість — для безпосередньої видачі зарплати працівникам (форми № КО-2 або № КО-5).

4. Зразки та бланки:

Всі необхідні форми, бланки, відомості тощо містяться в додатках до Постанови №148, де їх можна, в тому числі, завантажити https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n218

Раді допомогти, звертайтесь ще!