☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Податковий кредит та зобов'язання при імпорті спецтехніки в Україні
1. По отриманій ПН від виконавця ремонту ви маєте право на податковий кредит, адже по суті ви сплачуєте за такий гарантійний ремонт свої кошти і виконання гарантійного ремонту відбувається в рамках вашої господарської діяльності. Тобто, всі умови щодо права на податковий кредит відповідно до пп.198.1 ПКУ виконуються.
Далі при перевиставленні послуг вже нерезиденту слід орієнтуватися вже на пп.186.2 ПКУ, де вказано, що місцем постачання послуг, пов'язаних з ремонтом рухомого майна є місце фактичного постачання послуг, тобто територія України.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496
Тому на таку суму компенсації нерезиденту ви повинні будете нарахувати ПДВ за ставкою 20% за правилом першої події, що визначене п.187.1 ПКУ. При чому першою подією в даному випадку буде або дата визнання нерезидентом такої суми гарантійних послуг (дата оформлення акту чи заявки-претензії) з сумою, що підлягає відшкодуванню.
Або дата отримання передплати від нерезидента.
2. Щодо визнання доходу, то датою визнання доходу від нерезидента, що буде отриманий як компенсація за проведені послуги зз гарантійного ремонту, буде дата оформлення такого акту. Тому такі доходи за принципом нарахування ви відносите на рах. 719.
Проводки будуть Дт 377 - Кт 719. А при оплаті від нерезидента погоджених зобов'язань - Дт 312 - Кт 377.
Витрати ж на оплату послуг виконавця ремонту ви відносите на рах. 949.
Фактично такі доходи і витрати перекриються, але в бухобліку вони повинні бути відображені для проведення взаєморозрахунків.
Також при оплаті від нерезидента можуть виникнути позитивні або від'ємні курсові різниці, адже по суті така заборгованість від нерезидента до моменту оплати буде монетарною статтею.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку
Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів
Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з банком щодо сплати ЄСВ для директора з інвалідністю
Блокування податкової накладної: нюанси зберігання обладнання та статуту
Відповідь АІ відхилено експертом
Коли включати річний коригувальний документ для зменшення ПДВ
Виписка ПН при оплаті інвойсу нерезидента через працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи дозволяється підписувати ТТН факсіміле відповідно до законодавства
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може ФОП на другій групі використовувати термінал без ПРРО
Порядок підвищення вартості квартири та бухгалтерські проводки фонду
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Резерв відпусток для мікропідприємства: облік та витрати 2026 року
створити резерв відпусток вперше. На 01.12.26 року є невикористані дні відпусток , які
накопичились з дня реєстрації ТОВ з 24.03.2022року. Якими проводками відобразити створення
Реєстрація ПДВ для ФОП: нюанси обліку алкоголю і сигарет
2. Щодо сигарет - то немає ні акцизу…
