Заповнення декларації на прибуток для ТОВ з дивідендами 2025 року

Так, необхідно відобразити у додатку АВ в рядку 1 та 1.1. Також треба відобразити в додатку 4ДФ (код виплати 109) до Об`єднаної звітності по виплатам фізособам.

Платники податку на прибуток – мають заповнити додаток АВ до декларації з податку на прибуток. Якщо дивіденди виплачувалися тільки фізичним особам, то в ряд. 1 та 1.1 цього додатку вказують виплачені дивіденди в «брудній» сумі – без вирахування ПДФО та ВЗ (відповідають даним гр. 3 додатку 4ДФ за відповідні місяці, які припадають на звітний період платника податку на прибуток), інші рядки додатку АВ не заповнюють. Якщо дивіденди виплачені тільки фізособам, то ставте однакові суми в рядках 1 та 1.1. Рядок 4 можете заповнити, якщо сума дивідендів вища за об'єкт оподаткування податком на прибуток за відповідний рік. Але рядок 5 у будь-якому випадку буде пустим (ЗІР, категорія 102.20.02) https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35521 .

В податковій звітності дивіденди відображаються так:

• в додатку АВ до декларації з податку на прибуток – ряд. 1 (виплачені дивіденди) та 1.1 (в т.ч. фізособам) – показуєте однакові «брудні» суми (до утримання ПДФО та ВЗ);


• в додатку 4ДФ (код виплати 109) до Об`єднаної звітності по виплатам фізособам: в тому місяці, якому нарахували – показуєте нарахований дохід, ПДФО та ВЗ (графи 3а, 4а, 5а), а коли виплачуєте (якщо це буде той самий або інший місяць) - то показуєте виплату і сплату податків (графи 3, 4 та 5).

Як заповнити Додаток АВ https://7eminar.ua/news/3922-skladajemo-ricnu-deklaraciyu-z-podatku-na-pributok-za-2024-rik

Раді допомогти, звертайтесь ще!