Анулювання свідоцтва ПДВ: оренда основних засобів і заборгованість
ТОВ не працює. В листопаді 2024р. анулювали свідоцтво платника ПДВ. Залишилася кредиторська заборгованність (товар поставлений нам в борг). Чи може ТОВ надати в оренду основні засоби, які є на балансі, надати акт за 2025рік за рахунок того боргу. Що тоді з ПДВ, якщо тоді товари поступили з ПДВ, але вони в 2024році використалися.
Дякую.
Після анулювання реєстрації платника ПДВ у листопаді 2024 року ваше підприємство стало неплатником цього податку. Ви можете надавати основні засоби в оренду та проводити взаємозалік заборгованостей, проте такі операції у 2025–2026 роках здійснюватимуться вже без нарахування ПДВ.
Оскільки з грудня 2024 року підприємство не є платником ПДВ, надання послуг оренди у 2025 році не є об'єктом оподаткування ПДВ для вас. Акт наданих послуг складається на суму орендної плати без ПДВ.
Що стосуєтьяс взаємоаліку, то відповідно до ст. 601 Цивільного кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014 зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав. Ваша вимога до орендаря (оплата за оренду) та вимога постачальника до вас (оплата за товар) є грошовими, а отже — однорідними. Ви можете підписати акт взаємозаліку, де сума вашої послуги (без ПДВ) покриє частину або всю суму старого боргу (який включав ПДВ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Штраф за помилку у фінансовій звітності ФОП на ЄП
Штрафи для ФОП за неоформлених працівників: що потрібно знати
Помилка при подачі заяви-розрахунку на допомогу ФОПу через ПФУ
Як правильно обліковувати сплату членського внеску асоціації
Облік суборенди сільськогосподарської землі: нюанси та питання
Час списання залишку по рахунку 6442 після блокування ПДВ
Донарахування ЄСВ при частковій зайнятості та оплаті практики
Оподаткування та облік військової доплати в звіті ЄСВ
Порядок погодження відпусток у колегіальному виконавчому органі
Помилки у заповненні податкового розрахунку для інвалідів-сумісників
Звітність ФОП за січень 2026: ЄСВ, ПДФО та військовий збір
Оформлення акцій: чи потрібні накази для їх проведення
Визначення правильного розрахунку витрат на орендну плату для МПЗ
Сплата ЄСВ за цивільно-правовим договором: нюанси та питання
Витрати ФОП без доходу: подання Додатка по ЄСВ правильно
