Правильне відображення повернення коштів від нерезидента в 1С

Положення НБУ № 5 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0005500-19?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80#w1_3):

"47. Банк зобов’язаний продати:

1) протягом п’яти робочих днів куплену іноземну валюту в разі порушення клієнтами-резидентами строків, передбачених у пункті 44 розділу IV цього Положення;

2) без доручення клієнта-резидента не пізніше ніж на наступний робочий день після дня зарахування на розподільчий рахунок повернені на адресу резидента (оскільки взаємні зобов’язання частково або повністю не виконані) кошти в іноземній валюті, які були куплені та переказані на користь нерезидента."

Отже, якщо для перерахування нерезиденту Ви купували валюту через банк (а не використовували, наприклад, валютну виручку по експорту), то банк самостійно продасть цю валюту, а Вам зарахує гривню.

В обліку може бути так:

Дата перерахування валюти нерезиденту, курс НБУ № 1

Дт 632 Кт 312 - валюта х курс № 1 - перерахували аванс нерезиденту

Дата повернення валюти, курс НБУ № 2

Дт 316 Кт 6852 - валюта х курс № 2 повертає нерезидент на розподільчий рахунок

Дт 92 Кт 6852 - комісія в валюті х курс № 2 - списав транз.банк комісію (можливо)

Дт 6852 Кт 632 - сума авансу в валюті х курс № 1 - переведення немонетарної заборгованості по Дт 632 в монетарну по Дт 6852

Дт 6852 Кт 714 - (курс № 2 - курс № 1) х суму авансу в валюті - курсова різниця

Продаж валюти

Дт 334 Кт 316 - валюта x курс № 2 - пішла валюта на продаж

Дт 311 Кт 334 - сума в гривнях надійшла на гривневий рахунок по виписці банку з гривневого рахунку

Дт 92 Кт 334 - комісія банку за продаж (модливо)

Дт 334 Кт 711 або Дт 942 Кт 334 - закриваємо результат від продажу валюти (прибуток або збиток) "в нуль", щоб сальдо по рах. 334 не було

Документи - виписки банку, повідомлення SWIFT, бухдовідка на курсові різниці та списання результатів конвертації

Раді допомогти, звертайтесь ще!