ЛЮ
Людмила
22.01.2026 | 17:28
Відповідь надано
Повернення коштів контрагенту: чи потрібно виписувати податкову накладну
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, якщо контрагент, з яким укладено договір поставки та надання послуг, помилково перерахував кошти на розрахунковий рахунок, потім надіслав листа про поверненя коштів. Кошти нами були повернуті на наступний робочий день. Чи потрібно в такій ситуації виписувати податкову накладну, а потім розрахунок коригування до неї? Дякую.
СК
Світлана, консультант
експерт
23.01.2026 | 11:24
Очікує відповідь
Оскільки помилкво кошти перерахував ваш контрагент, то на нашу думку, безпечніше зареструвати ПН на дату отримання коштів і РК на дату їх повернення.
Думка ДПС із цього питання зводиться до наступного:
- якщо з особою, що перерахувала кошти немає договірних відносин, то ПН на помилкові кошти не складається;
- якщо є договірні відносини з особою, яка перерахувала кошти, то помилкові кошти вважаються оплатою в рахунок майбутніх постачань і складається на них ПН. А потім у разі, якщо вони на підставі листа контрагента будуть повернені як помилкові, — складається датою повернення коштів РК.
Така позиція озвучена, наприклад , у листах ДПСУ від 27.01.2025 № 402/ІПК/99-00-21-03-02 ІПК; від 14.11.2024 № 5260/ІПК/99-00-21-03-02 ІПК; від 27.08.2024 № 4229/ІПК/99-00-21-03-02 ІПК; від 08.09.2023 № 2874/ІПК/99-00-21-03-02-06).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НН
Нигриєнко Надія
23.01.2026 | 13:06
Відповідь надано
Коригування податкової накладної після зміни назви компанії
Добрий день,таке питання: Компанія змінила назву,пдатковий номер і ІПН залишилися. Податкову накладну помилково …
ОЛ
Олександра
23.01.2026 | 10:04
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП подавати додаток 4 при продажу майна
Добрий ранок! ФОП відкрився у липні 2025, а з 01.08.2025р. перейшов на спрощену …
ПЕ
Петро
23.01.2026 | 09:34
Відповідь надано
Хто та в які терміни має подавати звіт по інвалідам
отчет по инвалидам? кто должен подавать и в какие сроки?
ІР
Ірина
23.01.2026 | 00:00
Відповідь надано
Коли включати дохід ФОП: дата чеку чи надходження
Добрий день. Клієнт оплатив за товар ФОПу 2-ої групи ЄП через WayForPay.Якою датою …
ТЕ
Тетяна
22.01.2026 | 23:06
Відповідь надано
Коли подавати ліквідаційну звітність для анулювання ФОП
Доброго вечора! ФОП 2 група планує подати заяву на анулювання ФОП, підкажіть будь ласка коли …
ІШ
Шур Інна Олексіївна
22.01.2026 | 22:28
Відповідь надано
Можливість подання уточнюючого розрахунку з ПДВ за минулий період
Вітаю! Підкажіть, чи можна в січні 2026 року подати уточюючий розрахунок декларації з пдв за …
МА
Марина
22.01.2026 | 21:22
Відповідь надано
Терміни сплати ЄСВ, ПДФО та ВЗ для ФОП у 2025 році
Доброго ранку! ФОП загальна система з ПДВ. У який термін потрібно сплатити ЄСВ, ПДФО та …
СВ
Світлана
22.01.2026 | 20:14
Відповідь надано
Графік звірянь військового обліку: як діяти правильно
Вытаю. Голосіївський ТЦК не оприлюднив графік звірянь на сьогодні? Як діяти в цій ситуації вірно …
НШ
Шоріна Наталія Іванівна
22.01.2026 | 18:59
Відповідь надано
Чи потрібно донараховувати ПДВ на послуги від неплатника
Доброго дня! Чи треба юр.особі - Орендодавцю, платнику ПДВ, при складанні Орендарю Акта на компенсацію …
МС
Стріхарчук Маргарита
22.01.2026 | 18:57
Відповідь надано
Чи потрібна податкова накладна на туристичний збір в готелі
Добрий вечір. Ми готель берем плату за проживання татуристичний збір. Підкажіть чи потрібно виписувати податкову …
МА
Марина
22.01.2026 | 18:54
Відповідь надано
Термін подання декларації з податку на прибуток за 2025 рік
Який термін подання декларації з податку на прибуток квартальщика за 4 квартал 2025р?
МА
Марина
22.01.2026 | 18:53
Відповідь надано
Як правильно списати сальдо по рахунку 6442 ПДВ
Підчкажіть є сальдо по рах. 6442 тобто неотримання пн, термін реєстрації вже минув, тобто їх …
МА
Марина
22.01.2026 | 18:52
Уточнюється
Списання ПДВ: бухоблік для ризикових контрагентів та терміни
Підскажіть будь ласка є пн, які не були включені в декларацію, так як контрагент став …
ГС
Соколова Ганна
22.01.2026 | 18:29
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати код УКТ ЗЕД у чеку ресторану
Юридична особа, ресторан. Загальна система платник ПДВ. У меню присутні перші та другі страви і …
НА
Наталя
22.01.2026 | 18:13
Відповідь надано
Скасування реєстрації з ПДВ: умови та доходи організації
Доброго вечора! Організація має дохід з ПДВ (подію, яка стала раніше) 1200000грн, при якому доході …
ОБ
Боловіна Оксана
22.01.2026 | 17:40
Відповідь надано
Обов'язковість вказування номенклатури в компенсуючій накладній ПДВ
Чи потрібно при складані компенсуючої податкової накладної, з типом причини 13, яка складається на списану …
ХР
Христина
22.01.2026 | 17:33
Відповідь надано
Квартальний звіт для ФОП: зміни щодо найманих працівників
по фоп обєднаний звіт/за найманих працівників тепер квартальний?
МД
Дречевич Марія Миколаївна
22.01.2026 | 17:08
Відповідь надано
Додаток КВЕД для ФОП: послуги няні та звітність
Чи може ФОП 2 група, додати КВЕД 88.91 "Догляд за дітьми", та надавати послуги …
