НА
Надежда
19.01.2026 | 14:16
Відповідь надано
Коригування ПДВ при поверненні переплати за послуги підприємства
Доброго дня ! На 631 рахунку у нашого підприємства рахується переплата за послуги 4000 грн.з 2015 року.У грудні цього місяця нам повернули цю переплату. Як правильно поступити з ПДВ ? Ми не можемо зменшити податковий кредит на суму ПДВ, так як підприємство -кредитор не може надати розрахунок -коригування ,яке я повинна зареєструвати із -за строку давності. Як правильно відкоригувати у бухгалтерському обліку суму ПДВ , адже на 644 рахунку у к-т рахується ця сума 666,67 грн? Дякую.
СК
Світлана, консультант
експерт
19.01.2026 | 19:47
Очікує відповідь
Дійсно, зареєструвати РК неможливо. Адже відповідно до п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 Розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування.
Тому покупець повинен відкоригувати податковий кредит шляхом нарахування компенсуючих податкових зобов’язань.
Для нарахування компенсуючих ПЗ покупець повинен виписати на себе ПН із типом невидачі покупцю 13. Відповідне роз'яснення надає ДПС в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41571.
ТОбто, потрібно не пізніше останнього дня місяця, в якому повернені кошти, виписати зведену ПН за правилами п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n4931.
Зведена ПН виписується з типом ознаки 1 і типом невидачі покупцю 13. В номенклатурі відображається та, що була зазначена у вхідній ПН, а також зазначається дата і номер вхідної ПН.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
РИ
Римаренко
27.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
Закриття витрат на 231 рахунку: можливості та наслідки для звітності
Доброго дня! Підприємство оказує архітектурні та інжінірінговие послуги. Витрати облікуються на 231 рахунку. Попередним бухгалтером була здана фінансова та податкова звітність без закриття витрат на 231 рахунку щоб не показувати збитки. Чи можна закрити ці витрати в поточному…
ОЛ
Ольга
27.05.2026 | 15:39
Відповідь надано
Оплата працівникові за дні між звільненням та обліком ТЦК
Доброго дня. Чи потрібно платити зп працівнику за дні між звільненням з військової служби і днем взяття на облік в тцк? На період мобілізації перебував в увільненні по наказу, на підприємстві між днем звільнення з служби і днем взяття на облік в тцк не з'являвся…
ОЛ
Олена
27.05.2026 | 15:31
Відповідь надано
Бронювання працівників-сумісників: умови переходу на основне місце роботи
Доброго дня. На підприємстві (має критичність - 50% бронюємо) є заброньовані працівники зовнішні сумісники, зарплатний поріг дотримуємося. Чи потрібно, згідно нового закону обов'язово для бронювання (або для збереження бронювання) працівнику-суміснику переходити на основне місце…
ЮО
Юлия Олександрівна
27.05.2026 | 15:12
Відповідь надано
Витрати на кондиціонери: облік, рахунки та монтажний акт
Добрий день. ТОВ на загальный системі хоче для офісу купити два кондіціонери у ФОП 3 група. Може віднести на витрати? Облік: на які рахунки віднести? При купівлі нового кондиціонера, постачальник надав ще акт виконаних робіт на монтаж нового кондиціонера. Як правильно провести в…
ІР
Ірина
27.05.2026 | 14:53
Відповідь надано
Коли нараховувати індексацію зарплати: травень чи червень
Добрий день, маю питання по індексації, а саме коли її маю нараховувати в травні чи в червні? Ситуація така підвищувала заробітну плату всім працівникам у грудні 2025 р. відповідно базовий місяць грудень 2025 р., але в січні 2026 р., індексація заробітних плат обнуляється через…
ГА
Ганна
27.05.2026 | 14:25
Відповідь надано
Підтвердження комунальних витрат ФОП: документи та облік доходів
Вітаю. ФОП орендує окреме приміщення у фіз. особи в будівлі. Комунальні (світло) сплачує готівкою по лічильнику, який встановлений у цьому приміщенні. Яким документом підтвердити суму нарахувань для утримання податків (ПДФО і ВЗ), якщо квитанцій на це окреме приміщення немає…
ОМ
Міщенко Ольга Володимирівна
27.05.2026 | 14:17
Відповідь надано
Розрахунок днів відпустки для співробітника з інвалідністю 3 групи
Вітаю. Співробітник йде у відпустку з 01.06.26р. Попередня відпуска була за період з 01.03.23 по 28.02.24. З 2021 по 2024 рік співробітник був інвалідом 3 групи. З 01.03.26 вже не інвалід. Скільки днів відпустки належить співробітнику в період з 01.03.24 по 28.02.26року…
МД
Дегтяр Марина
27.05.2026 | 13:07
Відповідь надано
Облік купівлі продукції через посередника: необхідні бухгалтерські проводки
Доброго дня. Наша ТОВ заключила договір з виробноком на купівлю його продукції. Відправка товару нашому покупцю відбувається зі складу виробника за посередництвом НП на склад покупця. Якими проводками це правильно відобразити в обліку…
СВ
Світлана
27.05.2026 | 12:59
Відповідь надано
Зміна підписанта міжнародного контракту: вплив на валютні операції
Добрий день, ще треба зробити по міжнародному контракту, якщо директора мобілізували, і на час його служби назначили нового (засновника), який тепер буде мати права першого підпису і т.д. Як це вплине на ЗЕД…
ГА
Галина
27.05.2026 | 12:58
Відповідь надано
Чи можна ввести автомобіль в експлуатацію з прискореною амортизацією
Вітаю! Підкажіть будь ласка, ми ТОВ на загальній системі, за результатами минолого року дохід в рядку 01 декларації не більше 40 млн, за 1 кв. 2026 року вже більше, по року будемо звітувати з податковими різницями. Чи можемо ми вже в 2026 році ввести в експлуацію автомобіль з…
АН
Анастасія
27.05.2026 | 12:51
Відповідь надано
ПДВ для ФОП: експорт, імпорт та обов'язок реєстрації платником
вітаю) фоп 2 група хоче продавати закордон товар, а також купувати
скажіть які є наслідки щодо пдв? чи є обовʼязок у фопа ставати на облік платником пдв? при експорті чи сплачується пдв? при імпорті ніби так - на митниці, чи потрібні додаткові документи чи декларації…
скажіть які є наслідки щодо пдв? чи є обовʼязок у фопа ставати на облік платником пдв? при експорті чи сплачується пдв? при імпорті ніби так - на митниці, чи потрібні додаткові документи чи декларації…
ОМ
Мехед Олена Миколаївна
27.05.2026 | 12:50
Відповідь надано
Чи потрібно сканувати трудову книжку, якщо є дані в ПФУ
Вітаю, підкажіть будь ласка, якщо робітник (і найманий працівник , потім ФОП) працює після 2004 р. і всі відомості є в ПФУ, чи потрібно сканувати трудову книжку? Дякую…
СМ
Мучкіна Світлана Василівна
27.05.2026 | 12:25
Відповідь надано
Проблеми з ПДВ при експорті: ризики та можливості для розблокування
Доброго дня
як бути в ситуації:
ТОВ експортер, закуповує с/г продукцію на подальший експорт з 0% ПДВ та відшкодування ПДВ.
ТОВ купило с/г продук. за кодом УКТЗЕД 1209, фермер зареєстрував таблицю данних саме по цьому коду. При офрмленні ГТД митниця класифіку…
як бути в ситуації:
ТОВ експортер, закуповує с/г продукцію на подальший експорт з 0% ПДВ та відшкодування ПДВ.
ТОВ купило с/г продук. за кодом УКТЗЕД 1209, фермер зареєстрував таблицю данних саме по цьому коду. При офрмленні ГТД митниця класифіку…
VE
Veronica
27.05.2026 | 12:17
Відповідь надано
Податкові наслідки передачі обладнання між ТОВ та фізособою
У 2024р ТОВ1 створило ТОВ2 та стало його єдиним засновником.ТОВ1 мало на балансі обладнання і внесло в статутний капітал ТОВ 2 це обладнання. При цьому мало підтвердження обґрунтування риночноі ціни ( мало оцінку незалежну) сума внеску 100 тис грн У ТОВ 1 при цій передачі не…
ОС
Стеблинська Олена Вікторівна
27.05.2026 | 11:57
Відповідь надано
Як розрахувати середню зарплату для компенсації при звільненні
Доброго дня, як розрахувати середню зп. для нарах. компенсації при звільнені, якщо у періоді 12 міс., декілька місяців працівник був відсутній з нез'ясованих причин? Дні із розрахунку не виключаються? ЗП ставиться по окладу, чи взагалі не ставиться…
ГЦ
ЦУКАНОВА ГАННА
27.05.2026 | 11:56
Відповідь надано
Зміни в бронюванні: зарплатний поріг та підтвердження критичності підприємства
Вітаю. 1) ТОВ має критичність, у зв'язку зі змінами до порядку бронювання військовозобов’язаних де зарплатний поріг має бути до 26 тис. грн. Це середня має бути по підприємству, чи заробітна плата заброньованого робітника?
2) В червні ТОВ планує подавати документи на…
2) В червні ТОВ планує подавати документи на…
ІВ
Іванна
27.05.2026 | 11:31
Відповідь надано
Орендна плата: з якої дати рахувати – укладання чи реєстрація
підприємство взяло в оренду земельну ділянку в ОТГ.
потрібно подати розрахунок з орендної плати.
Договір укладено 10 травня, зареєстровано 20 травня.
питання: орендна плата рахується з 10 травня ( дати укладання) чи 20 травня(дати реєстрації)…
потрібно подати розрахунок з орендної плати.
Договір укладено 10 травня, зареєстровано 20 травня.
питання: орендна плата рахується з 10 травня ( дати укладання) чи 20 травня(дати реєстрації)…
VI
Viktoria
27.05.2026 | 11:28
Відповідь надано
Коректне донарахування зарплати звільненому працівнику після підвищення окладу
Добрий день. З 1 травня оклади збільшилися. Працівник звільнився 15 травня. Помилково заробітну плату за травень було нараховано по старому окладу, що діяв станом на квітень. Зараз потрібно донарахувати заробітну плату. Як це зробити? Як коректно оформити? Чи буде це вважатися…
