Щодо бухобліку

Дт 378 Кт 663 - нарахований лікарняний по вагітності та пологах

Дт 92 Кт 651 - нарахований ЄСВ по лікарнянному

Дт 313 Кт 378 - надійнов лікарняний від ПФУ

Дт 663 Кт 313 - виплачений лікарняний

Дт 311 Кт 48 - надійшли кошти від засновників

Дт 92 Кт 685 - банк нарахував плату за обслуговування за 12/2025

Дт 651 Кт 311 - сплатили ЄСВ з лікарняного

Дт 48 Кт 718 - визнали доходи на рівні витрат (на рівні Дт 92).

сальдо на рах. на 31.12.2025:

Дт 311 - 400

Кт 685 - 400

Щодо фінзвітності

- ф. № 1-мс (баланс): ряд. 1165 - 0,4, ряд. 1615 - 0,4

- ф. № 2-мс (фінрезультати): ряд. 2150 = 2180 = оборот по рах. 718, ряд. 2165 = ряд. 2285 = оборот по рах. 92

Щодо Звіту НО:

Ряд. 1.5 – дохід по сум послуг банку
ряд. 1.11 – дохід по сумі ЄСВ
ряд. 2.3 – витрати на послуги банку
ряд. 2.6 – ЄСВ по лікарняному

Додатково про заповнення Звіту НО:

ЗІР (102.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41877)

наші консультації - https://7eminar.ua/news/2695-zvit-pro-vikoristannya-doxodiv-pributkiv-nepributkovoyi-organizaciyi

Раді допомогти, звертайтесь ще!