Податкова звітність при купівлі від нерезидента для ТОВ

Щодо придбання принтеру

Підтверджувати придбання принтеру буде не лише чек Розетки. Якщо це імпортний товар (постачальник-нерезидент), то мають бути також такі документи:

- інвойс постачальника

- транспортний документ (як товар доїхав в Україну)

- митна декларація, якщо варітсть товару перевищує 150 єіро (п. 196.1.16 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n4678). При складанні митної декларації мав бути

Також при оплати гривневою картою в цій ситуації маємо припустити, що відбувалася при оплаті конвертація гривні в валюту та оплата валютою:

Дт 333 Кт 313 - пішла гривня на оплату

Дт 632 Кт 333 - оплата постачальнику по курсу НБУ

Дт 942 Кт 333 - витрати на конвертацію

Дт 152 Кт 632 - оприбуткований принтер

Щодо повернення коштів

Якщо за даними виписки корпоративної карти видно, що була списана валюта (через конверацію), а директор не надав підтверджуючих документів про придбання товару, то:

- або він повертає валюту Вам на рахунок в цій сумі, яка оплачена з КПК + витрати на конвертацію

- або всю суму списаних коштів Ви визнаєте як невідзвітовані кошти фізособою з оподаткуванням ПДФО 18 % (з натуральним коефіцієнтом) та ВЗ 5%.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!