Як скласти ПН на списаний алкоголь для ФОП платника ПДВ
Така компенсуюча ПН вкладається з типом причини 13 як на операції, що не є господарською діяльністю платника
Керуючись пунктом "г" ст.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 такий алкоголь буде вважатися використаним не у господарській діяльності платника. Тому ви повинні скласти так звану "компенсуючу" ПН.
При цьому по п.189.1 ПКУ за товарами/послугами база оподаткування розраховується виходячи з вартості їх придбання.
Тобто, якщо такий алкоголь ви придбали з ПДВ, то повинні компенсувати такою ПН використаний раніше податковий кредит.
ПН складається не пізніше, ніж останнім числом місяця та реєструється в ЄРПН.
Отримувачем в такі ПН вказуєте власне найменування. В рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «600000000000". Дані про код ЄДРПОУ та код ознаки джерела податкового номера не заповнюється.
Тип причини невидачі покупцю - 13, ознака зведеної податкової накладної - 1.
В табличній частині зазначається в загальному порядку номенклатура, кількість, ціна, виходячи з ціни придбання такого алкоголю.
Детальніше про порядок заповнення та зразок такої ПН з типом 13 можете переглянути за посиланням https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Облік лікарняних у звітності: листопад чи грудень
Виправлення помилки в нарахуванні заробітної плати співробітника
Яка ставка ПДВ застосовується до стоматологічних послуг в Україні
Вибір причини реєстрації платником ПДВ для ФОП 2 групи
Проблеми з ПДВ через неправильну реєстрацію постачальником у ЄРПН
Порядок оплати готівкою з каси ПРРО для ФОП
…
Чи зобов'язані ТОВ та ФОП наймати працівників при старті
Як правильно сформувати уточнюючу декларацію з ПДВ
Штраф за невчасну сплату ПДВ: можливі причини та помилки
Зберігання чеків службової видачі для ФОП: вимоги та нюанси
У ФОП 2 групи в магазині в кінці дня роблять …
Терміни подання заяви ФОП для переходу на четверту групу ЄП
Штрафи за невідповідність готівки даним ПРРО для ФОП
У ФОП 2 група ЄП в магазині проводилась фактична перевірка …
Правильне оформлення номенклатури газу: код ООН та вимоги
Коригування ПДВ при знищенні товару через надзвичайні обставини
Документи нотаріуса для уникнення ПДФО та ВЗ при послугах
Помилка у звітності 1 ДФ: корекція кількості працівників необхідна
