Як скласти ПН на списаний алкоголь для ФОП платника ПДВ

Така компенсуюча ПН вкладається з типом причини 13 як на операції, що не є господарською діяльністю платника
Керуючись пунктом "г" ст.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 такий алкоголь буде вважатися використаним не у господарській діяльності платника. Тому ви повинні скласти так звану "компенсуючу" ПН.
При цьому по п.189.1 ПКУ за товарами/послугами база оподаткування розраховується виходячи з вартості їх придбання.
Тобто, якщо такий алкоголь ви придбали з ПДВ, то повинні компенсувати такою ПН використаний раніше податковий кредит.

ПН складається не пізніше, ніж останнім числом місяця та реєструється в ЄРПН.
Отримувачем в такі ПН вказуєте власне найменування. В рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «600000000000". Дані про код ЄДРПОУ та код ознаки джерела податкового номера не заповнюється.
Тип причини невидачі покупцю - 13, ознака зведеної податкової накладної - 1.
В табличній частині зазначається в загальному порядку номенклатура, кількість, ціна, виходячи з ціни придбання такого алкоголю.

Детальніше про порядок заповнення та зразок такої ПН з типом 13 можете переглянути за посиланням https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok

Раді допомогти, звертайтесь ще!