Помилка бронювання проживання: як правильно списати витрати
Маємо цікаву ситуацію, директор забронював і сплатив проживання у Польщі на 22-26 листопада, хоча бронював ніби на 22-26 грудня :)) Звичайно що ніхто гроші не повертає і вийшло що фірма сплатила це без відрядження, як тепер? У док-ті проживання,на який рахунок краще це списати щоб не попало у витрати? Дякую
На нашу думку, якщо Ви сплатити за проживання в готелі за кордоном, але у відрядження ніхто з ваших працівників так не поїхав (не склалося, відрядження відмінилося), то це є просто Ваші втрати на оплату цього житла.
Ви маєте право списати їх як витрати періоду на підставі документів про оплату бронювання, якщо умовами бронювання передбачено, що сплачені кошти у випадку незаселення клієнта неповертаються
В обілу можете провести так:
Дт 632 Кт 31 - оплатили бронювання
Дт 949 Кт 632 - списали на витрати на підставі:
- наказу про відміну відрядження
- рахунку на бронювання, який передбачає списання оплати і її неповернення у разі незаселення клієнта
- бухдовідки про списання витрат
В ПКУ для таких витрат не передбачені коригування фінрезультату, отже, для податкового обілку можете залишити такі ж дані, як і в бухобліку.
Якщо будете коригувати як списання заборгованості, чи штрафи, чи безповоротна допомога неплатникам податку - можете наразити себе на податко на репатріацію по таким виплатам нерезиденту, як по іншим доходам (п. 141.4.1 "к" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n10752).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Право ФОП на надання послуг "шведського столу" юридичній особі
Чи може ТЦК накласти штраф за ведення військового обліку
Чи потрібно реєструвати податкові накладні на роялті
Ліцензія на акциз: село чи місто – як визначити
Коли подавати заяву на реєстрацію платника ПДВ
Нарахування ПДВ при передачі електромобіля після авансової оплати
Виплата додаткових днів відпустки при звільненні інваліда групи 2
Перевищення ліміту бронювання при звільненні працівника: що робити
Нотаріальне посвідчення договору оренди автомобіля для ФОП потрібно
Правомірність застосування нульової ставки ПДВ при експорті товарів
У контракті на поставку товарів із нерезидентом зазначено, що право …
Чи потрібно підвищувати ЄСВ до мінімального для новоприйнятого працівника
Чи потрібен річний перерахунок ПДВ при імпорті та послугах
Порушення термінів реєстрації розрахунків коригування: що робити
На наше господарство надійшов акт камеральної перевірки щодо дотримання порядку …
Чи може ФОП отримувати оплату від благодійної організації
Проблеми з дебіторською заборгованістю при зміні КВЕДів ФОП
Дата у заяві при переході з спрощеної на загальну систему
Ризики та нюанси роботи таксистом без реєстрації ФОП
