ОМ
Мещерякова Оксана
10.12.2025 | 15:15
Відповідь надано
Подача додатків до декларації ПДВ: уточнення та нюанси обліку
Утилізуюча компанія повернула нам брухт чорних і кольорових металів, який потім ми їм же і продали. Обсяги постачаяння за цією реалізацією відобразили в р.5.1 декларації ПДВ та подали додаток 4 до декларації. ДПІ зараз наполягає, що ми повинні були подати ще додаток 5, але ж він подається до рядків 4.1-4.3.1 і стосується операцій, що оподатковуються. Чи повинні ми подавати додаток 5? Розрахований відсоток застосовується до податкового кредиту лише того періоду, в якому виникла ця подія, чи до всієї суми, навіть якщо податковий період відображен за декілька місяців? Як проводити розрахунок, якщо,наприклад, в цьому періоді взагалі немає податкового кредиту?
СК
Світлана, консультант
експерт
10.12.2025 | 19:25
Відповідь надано
Додаток 5 подається у тому випадку, якщо у звітному періоді, вперше були здійснені звльенні від ПДВ операції. У ньому розраховуєтьяс частка оподатковуваних і неоподатковуваних операцій.
Тому якщо у звітному періоді, були звільненні від ПДВ операції,то потрібно було подати додаток 5.
Що стосуєтьяс розподілу податкового кредиту, то такий розподіл здійснюєтьяся за товарами/послугами, які придбані з такому звітному періоді, і призначені для використання як у звільнених, так і в оподатковуваних операціях. Тобто, податковий кредит, який виник у минулих періодах розподіляти не потрібно.
Якщо у звітному періоді взагалі не було податкового кредиту, то розпоідл робити не потрібно.
Докладно про порядок розподілу податкового кредиту див. статтю: https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СГ
Гринявський Сергій Миколайович
11.12.2025 | 16:50
Відповідь надано
Питання щодо КВЕД ФОП та ліцензійних вимог діяльності
Доброго дня, фоп надає косметологічні послуги (квед 96.02), також фоп має квед 86.90 …
ОЛ
Ольга
11.12.2025 | 16:05
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати ПН на умовний продаж металобрухту
Вітаю. Чи треба виписувати ПН на умовний продаж, при продажі металобрухту, якщо витрати придбані з …
ЛК
Косинська Лілія Миколаївна
11.12.2025 | 15:46
Відповідь надано
Військовий облік: чи підлягає бронюванню ветеран з інвалідністю
Добрий день . Ми прийняли на роботу "списаного" військового слюсарем. У нього є УБД і посвідчення …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 15:25
Відповідь надано
ФОП 2 групи: продаж металевих виробів та необхідність ПРРО
ФОП 2 група, чи може продавати готову продуцію з металевих виробів,якщо відкритий тільки КВЕД …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 15:05
Відповідь надано
Кведи для ФОП, що продає курси фітнесу та харчування
Які мають бути кведи у ФОП який продає курси з навчання фітнес/ правильне харчування . Продає …
НА
Наталія
11.12.2025 | 14:44
Відповідь надано
Чи зобов’язаний ФОП сплачувати ЄСВ без основного місця роботи
Вітаю! ФОП працює директором за сумісництвом, де за нього доплачують ЄСВ до розміру мінімального внеску …
ВА
Валентина
11.12.2025 | 13:27
Відповідь надано
Списання податкового кредиту ПДВ для представництв нерезидента: процедура
Добрий день! Представництво нерезидента є платником ПДВ, має на своєму обліку податковий кредит за 2018 …
ІМ
Міщенко Ілона Ігорівна
11.12.2025 | 12:54
Відповідь надано
Відправка звіту по транспорту до ТЦК: поштою чи фізично
Доброго дня. Скажіть чи можна звіт по транспорту відправити до ТЦК поштою? чи обов'язково …
ОЛ
Ольга
11.12.2025 | 12:48
Відповідь надано
Питання щодо продажу квитків та прав на показ фільму
Добрий день, 9.12. поставила запитання відповіді не отримала.
Дублюю
…
Дублюю
…
ГК
Крат Ганна Володимирівна
11.12.2025 | 11:56
Відповідь надано
Чи може ФОП на 2 групі орендувати обладнання ТОВ
Чи має право ФОП на 2 групі оподаткування надати в оренду для ТОВ на загальній …
АО
Олиевская Алла
11.12.2025 | 11:55
Відповідь надано
Оптимальний алгоритм відкриття ФОП та вибір податку для оренди
Подскажите пожалуйста! Планируем открыть ФОП под слачу в найм власного нерухомаго майна ( квартиры) . Каой алгоритм …
ОК
Оксана
11.12.2025 | 11:33
Відповідь надано
Чи підлягають житлово-комунальні послуги оподаткуванню ПДВ
Добрий день. Підприємство планує надавати житлово-комунальні послуги. Чи обкладаються такі послуги ПДВ?
ВІ
Віолетта
11.12.2025 | 11:12
Відповідь надано
Відображення податкової накладної по безкоштовній передачі ТМЦ
Вітаю! ТОВ мало операцію з безкоштовної передачі ТМЦ. У вхідній податковій накладній відконтрагента дані ТМЦ …
ГА
Гарбар Людмила
11.12.2025 | 11:05
Відповідь надано
Правильне оформлення ПДВ для послуг сушки кукурудзи
Доброго дня. Сільськогосподарське підприємство надало послугу з сушки кукурудзи .Вартість одного т/% становить 100 грн …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 11:05
Відповідь надано
Вплив відсутності ПДВ у платіжці на облік ТОВ
Добрий день. У нашого ТОВ(ми є платниками ПДВ) ФОП (неплатник ПДВ) орендує приміщення, в …
SV
Svetasha
11.12.2025 | 10:59
Відповідь надано
Нарахування лікарняних: деталі зарплати та відпусток працівника
Нарахування лікарняних.
Працівник працює з 01.08.2025р. Надав лікарняний з 27 …
Працівник працює з 01.08.2025р. Надав лікарняний з 27 …
ТО
ТОВ "КФ "АЛЬЯНС Україна"
11.12.2025 | 10:57
Відповідь надано
Оплата праці за відрядження та вихідні дні працівника
Прац-к перебував у відрядженні з 26.11.25 по 29.11.25, день відрядження …
ГА
Ганна
11.12.2025 | 10:53
Відповідь надано
Виплата зарплати бухгалтеру та відпускних: вірні дії чи ні
Вітаю, працівники малого ТОВ( 16 чол) йдуть у відпустку на 10 к. д.з 24 …
