Уточнююча звітність: коректне відображення доходів працівника-інваліда

Доброго дня, працівнику-інваліду за листопад 24 року було нараховано з/п та лікарняні. По факту у Д1 Об'єднаної звітності його показали як звичайного працівника, дохід відобразили однією сумою, як з/п та ще було проведено донарахування до мінімальної з/п. Як правильно завнити уточнюючу звітність?

НК

Наталя, консультант

експерт

05.12.2025 | 15:51

Очікує відповідь

Рядок з зарплатою та донарахуванням ЄСВ необхідно виправити за допомогою КТН 2 та 3 в гр.9, а лікарняні показати окремим рядком.

В Уточнюючому Податковому розрахунку (або в поточному) коригуємо показники єдиного внеску з використанням типів нарахувань 2 та 3, тобто виправляємо сумову помилку. Для цього по працівнику в Додатку 1 потрібно заповнити три рядки.

В першому рядку повністю дублюється неправильний рядок з кодом застрахованої особи «1» і знімаємо суму помилково нарахованого ЄСВ по ставці 22% за допомогою КТН «3» в графі 9, графа 25 не заповнюється, в графі 14 нічого. Наступним рядком знімаємо також зайво донараховане ЄСВ до мінімального розміру також з КТН "3", але тут заповнюються графи 18 та 20. Значення графи 20 цих рядків переноситься в рядки 6.1 та 6 основної табличної частини Розрахунку. В другому рядку по цьому працівнику заповнюється правильний рядок з зарплатою з кодом застрахованої особи «2» та нараховуємо ЄСВ по ставці 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9, графа 25 не заповнюється, в графі 14 - кількість днів. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної табличної частини Розрахунку. Рядок з лікарняним зазначається з КЗО 36 в гр.8 й сумами нарахованого лікарняного.

Раді допомогти, звертайтесь ще!