Як зняти зайве податкове зобов'язання за жовтень ПДВ

В цій сиутації Ви склали, зареєстрували та задекларували одну помилкову (зайву) ПН від 24.10.2025

На нашу думку, зробити можна так:

1) РК на "-" щоб анулювати зайву ПН виписують поточною датою, коли знайшли помилку. Ви можете ще винисати 28.11.2025 - по ньому ще є час своєчасно зареєструвати РК.

2) неправильна ПН та РК до неї не повинні стояти в деклараціях з ПДВ.

На це вказує ДПСУ - ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Тобто, терба було б знімати неправильну ПН з 10/2025 (подавати УР), а Рк на "-" складений і своєчасно зареєстрвоаний в 11/2025 -- не ставити в 11/2025

Але ДПС на місцях можуть рекомендувати наступне:

1) залишити жовтень як є (щоб там стояло 2 ПН - правильна і не правильна)

2) Рк на "-" поставити в листопад в звичайному порядку (якщо він буде своєчасно зареєстрований).

Тут Ви вже переплатили за жовтень податок, але менше заплатите за листопад. Ліміт реєстрації не постраждає

Тому можете обрати "місцевий" варіант

Раді допомогти, звертайтесь ще!