Як повернути невідомі кошти на рахунок ТОВ правильно

ФОП отримав кошти помилково, оскільки з ТОВ немає договірних відносин. Такі кошти не підлягають оподаткуванню і не включаються до доходу (п. 292.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038).

Вважаю потрібно:

Звернутися до банку, через який прийшов платіж, з листом про уточнення платника та проханням допомогти встановити контакт або надати рекомендації щодо повернення.

Скласти службову записку у ФОП: вказати дату отримання, суму, реквізити ТОВ, причину надходження коштів та рішення повернути.

Спробувати надіслати лист ТОВ поштою з проханням про повернення коштів, навіть якщо відповіді немає.

Якщо повернення коштів неможливе (немає контакту з платником, банк не може допомогти), то ці кошти теоретично можуть бути включені до доходу ФОП.

Якщо сума значно впливає на ліміт доходу для перебування на спрощеній системі: перевищення ліміту може перевести ФОП на іншу групу або загальну систему, то у такому випадку рекомендуємо звернутися до ДПС за письмовою консультацією (ІПК) для отримання офіційної позиції та захисту у разі перевірки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!