Процедура становлення суб'єкта первинного фінансового моніторингу: деталі
Правила взяття СПФМ на облік в Держфінмоніторингу визначені Порядком №850.
Строки постановки на облік
Для ФОП, які надають бухпослуги / податкові консультації, це – не пізніше дня проведення першої фіноперації або дати встановлення ділових відносин з клієнтом (абз. 2 п. 5 Порядку №850).
Очевидно, що більш актуальним для підприємців-бухгалтерів є момент встановлення ділових відносин з клієнтом. Наприклад, може йтися про дату укладення договору про надання послуг. Хоча це лише один з варіантів, він – найбільш очевидний та такий, що легко може перевірятися.
Взяття на облік до Держфінмоніторингу
Для цього необхідно подати інформацію, зазначену у п. 6 Порядку №850. Цю інформацію потрібно подати за формою №1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу», затвердженою наказом Мінфіну від 29.01.2016 №24 (далі – Наказ №24). Форма заповнюється відповідно до Інструкції, затвердженої Наказом №24 (далі – Інструкція №24).
При наданні СПФМ інформації Держфінмоніторингу згідно з відповідними формами на паперовому носії заповнені бланки форм подаються на адресу Держфінмоніторингу: вул. Білоруська, 24, м. Київ, 04655, МСП 655, у роздрукованому вигляді або заповнюються за допомогою ручки розбірливо друкованими літерами чорним або синім чорнилом (для форм з ручним способом заповнення).
Стандартні форми подання інформації до Держфінмоніторингу у форматі PDF або Excel можна отримати на офіційному веб-сайті Держфінмоніторингу. При наданні інформації до Держфінмоніторингу забороняється змінювати формат форм, їх геометричні розміри та розміри полів вводу інформації. Приклади заповнення форми №1-ФМ можна знайти за посиланням.
У полі 100 «Вид суб’єкта (код)» форми №1-ФМ рекомендовано зазначати відповідний код (коди) виду СПФМ згідно з додатком 5 «Довідник кодів видів суб’єктів первинного фінансового моніторингу» до Інструкції.
https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Особливості утримання податків та трудових умов для неповнолітніх працівників
Нарахування ПДВ на залишкову вартість будівель перед знесенням
Як враховувати лікарняні при нарахуванні зарплати суміснику
Звільнення від ПДВ при міжнародній технічній допомозі: нюанси договору
Дії підприємства при травмуванні працівника під час призупинення договору
Як правильно подати уточнення щодо відпустки без збереження зарплати
Вимоги до військового обліку та документації на підприємстві
Одиниця виміру в податковій накладній для будівельних робіт
Включення витрат імпорту автомобілів до вартості товару чи ні
Підприємство імпортує автомобілі для продажу. Питання чи потрібно митний збір, послуги брокера, страхування, сертифікації та інші витрати включати до вартості товару чи можна відносити на 92 та 93 рахунки?
Дякую…
Отримання ретро-бонусів: який код КВЕД вказувати у накладній
Як правильно розрахувати відпускні при призупиненні трудового договору
Подача квартальної звітності по інвалідах: терміни та нюанси
Облік страхового відшкодування у лізинговій компанії: проводки та нюанси
Ризики несвоєчасної виплати авансу та наслідки для підприємства
Вітаю! На підприємстві (резидент Дія Сіті) в Положенні про оплату праці вказані строки виплати авансу - 20 число та зарплати - 5 число кожного місяця. Які ризики, штрафи можливі якщо підприємство виплатить аванс пізніше…
