☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
ПДВ на послуги Facebook: оплата в доларах та гривнях
Питання відносно оплати послуг Фейсбук. Маємо КПК з якої щомісячно списуються кошти в доларах. Схема зрозуміла, по ній працюємо. Але нещодавно почали списуватися кошти за ті ж послуги в гривнях. Десь прописується, що це оплата з подвійною конвертацією, а десь просто Merrion Road (що це?). І тепер незрозуміло як бути з ПДВ, які проводки використовувати? Підскажіть, будь-ласка. Дякую.
На дату першої події - в вашому випадку на дату списання коштів з розрахункового рахунку, коли виникає обов'язок нарахувати зобов'язання з ПДВ - таке списання в гривні не вплине.
Особливості списання коштів саме з карткового рахунку вам варто уточнити в обслуговуючому банку, якщо даних для ідентифікації платежу і розуміння його суті недостатньо в самому призначенні.
На жаль, ідентифікувати лише за назвою Merrion Road досить складно, адже це може бути як назва платіжної системи, яку використовує контрагент або адреса реєстрації.
Щодо обліку таких отриманих послуг в цілому від нерезидента, то якщо ви вже проводили такі операції раніше, то для нарахування ПДВ у вас не зміниться нічого. Таке нарахування ви проводите виходячи з суми в інвойсі з урахуванням курсу на дату оплати, якщо така оплата є першою подією відповідно до пункту 187.8 статті 187 ПКУ. .ПДВ виникає або на дату списання коштів на користь нерезидента, або на дату документа, що підтверджує факт отримання послуг – залежно від того, яка подія настала раніше.
Тому якщо у вас гривнева корпоративна картка, то скоріше за все, банк просто змінив спосіб відображення у виписці таких операцій. Або окремо проводить списання комісії за проведення платежу, а окремо - безпосередньо сам платіж в гривневому еквіваленті
Відповідно в проведеннях суму за послуги реклами (перераховану по інвойсу в гривні) ви списуєте на витрати на збут (рах.93), А суму комісії банку за проведення таких операцій - на рах. 92 "Адміністративні витрати"
Детальніше про облік з використанням платіжної картки
https://7eminar.ua/news/13789-korporativna-platizna-kartka-na-pidprijemstvi
https://7eminar.ua/news/11217-oplata-reklami-u-facebook-pidprijemstvom-poradi-vid-advokativ
Щодо проводок з ПДВ, то вони можуть мати такий вигляд
Нарахування податкових зобов'язань: Дт 6442 «Податковий кредит» — Кт 6412 ПДВ.
Відображення податкового кредиту (після реєстрації ПН): Дт 6412 ПДВ — Кт 6442
Рах. 6432 у цьому випадку можна не використовувати, оскільки операція не є "стандартним" постачанням. Рахунок 644 «Податковий кредит» використовується саме для відображення вашого вхідного ПДВ-кредиту за такою операцією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниЧи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
