ЛІ
Лілія
10.11.2025 | 13:22
Відповідь надано
Коригування податку на прибуток при змінах в обліку витрат
Облікова програма віднесла нарахування відпускних на 471, а ЄСВ з низ на 92 рах. (тобто зависили витрати на суму ЄСВ - 600грн.). Помітили в наступному кварталі. ТОВ коригує різниці та звітує поквартально, резерв відпусток нараховує щомісяця. При цьому, за 6 міс. був дохід, а за 9 міс - збиток. Як виправити? слід подавати уточнюючу за півріччя, зважаючи на те, що податок на прибуток сторнується в наступному періоді?
ТК
Тамара, консультант
експерт
11.11.2025 | 10:11
Відповідь надано
Саме так.
Оскільки в даному разі мова йде про помилку, допущену у звітному періоді - півріччя 2025 р., то в такому разі саме цей період Вам й треба виправити. Тобто Вам треба подати уточнюючу декларацію до деки за півріччя 2025 р. Навіть попри те, що в бухобліку Ви просто у періоді виявлення помилки можете оформити бухдовідку, вказати в ній причину помилки та зробити записи: Дт 92 Кт 651 (методом "червоного сторно) та Дт 471 Кт 651 (звичним способом).
До речі, оскільки така помилка наростаючим підсумком вплинула й на три квартали 2025 р., то цей період Вам теж треба уточнити (звичайно, якщо Ви під час подачі деки за три квартали 2025 р. ці витрати теж врахували у показнику рядка 02).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниНЛ
Лященко Наталія Олександрівна
08.05.2026 | 17:49
Відповідь надано
Запит щодо звіту по інвалідам за перший квартал року
Доброго дня, підкажіть будь ласка чи є конкретна інформація щодо звіту по інвалідам за 1 квартал? Форма, куди подавати? До 11 травня маємо відзвітуватися, а інформації я знайти ніде не можу…
ЮЛ
Юлія
08.05.2026 | 16:20
Відповідь надано
Перерахунок благодійної допомоги: пільги та наслідки для податків
Добрий день.
Перераховували благодійну допомогу неприбтковим організаціям в межах 4% оподаткованого прибутку попереднього року. Тобто в додатку РІ не заповнювали строку 3.1.9. Підкажіть чи повинні суму благодійної допомоги помножену на 18% відобразити в додатку ПП з кодом…
Перераховували благодійну допомогу неприбтковим організаціям в межах 4% оподаткованого прибутку попереднього року. Тобто в додатку РІ не заповнювали строку 3.1.9. Підкажіть чи повинні суму благодійної допомоги помножену на 18% відобразити в додатку ПП з кодом…
АН
Анастасія
08.05.2026 | 16:02
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП 2 групи вести товарний облік для продажу
Вітаю. Підкажіть чи потрібно вести ФОП 2 групи товарний облік, якщо він продає виключно наступні категорії товарів: комп'ютерні клавіатури, комп миші, навушники та коврики під мишки. Якщо потрібно, то яку порекомендуєте програму для ведення товарного обліку…
ІР
Ірина
08.05.2026 | 15:37
Відповідь надано
Як розрахувати податки на зарплату за неповний місяць
Якщо працівник прийшов на роботу 4 квітня і пропрацював не повний робочий місяць а лише 20днів, ставку має 8647 то податки нараховуються від тої суми зарплати яку він фактично отримав? Чи потрібно оплачувати податки як з повної ставки…
НА
Наталя
08.05.2026 | 15:34
Відповідь надано
Які дані вказувати у колонці "За попередній період"
Добрий день,у частині звіт про фінансові результати
колонка "За попередній період" проставляти дані якого періоду? якщо раніше була річна тепер квартальна форма балансу,тобто колонка "За звітний період" в мене 1 квартал 2026…
колонка "За попередній період" проставляти дані якого періоду? якщо раніше була річна тепер квартальна форма балансу,тобто колонка "За звітний період" в мене 1 квартал 2026…
СВ
Світлана
08.05.2026 | 15:18
Відповідь надано
Проблема повернення товару: як правильно оформити накладну
Вітаю! Тов,,А,, постачальник,відвантажив товар в ящиках(1ящик-24шт цукерок),зареєстрував податкову накладну. Покупець хоче зробити повернення товару,але робить це в штуках(повертає розірваний ящик). Просимо накладну на повернення зробити в ящиках,відмовляється. Чи податкова не…
МА
Марина
08.05.2026 | 15:04
Відповідь надано
Як правильно оформити повернення платежу без реєстрації ПН
Доброго дня, ситуація наступна: покупець оплатив рахунок, через пару днів сказав, що оплатив помилково, передумав. Гроші ми повернули. Як сформулювати помилковість платежу в листі, щоб не реєструвати ПН, а потім і РК? чи все одно реєструвати…
НС
Слуцька Наталія
08.05.2026 | 15:03
Відповідь надано
Оформлення документів при переході на повний робочий день
Добрий день. Найманий працівник оформився на основне місце роботи на умовах неповного робочого дня з оплатою праці пропорційно відпрацьованому часу. Через місяць планується перейти на повний робочий день.
Як правильно оформити документи…
Як правильно оформити документи…
ЮЛ
Юлія
08.05.2026 | 14:59
Відповідь надано
Помилка в об'єднаній звітності: лікарняний період та нарахування
Об'єднана звітність в Медку! Відображення лікарняного. Період хвороби працівника 26.04-01.05.2026 року. У травні буде виплата. При відображення в об'єднаній звітності ставимо два рядки 1 рядок - квітень, лікарн.5 днів, к-ть днів в труд. відносинах - 30 днів 2 рядок - травень…
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
08.05.2026 | 14:28
Відповідь надано
Мобілізація працівника: статус обліку та необхідність бронювання
Добрий день. Працівник був виключений з військового обліку, в відомостях з реєстру було зазначено що не підлягає бронюванню та виключений з військового обліку. На цьому тижні статус в реєстрі змінився на «не заброньовано». У електронному військово обліковому документі є звання…
ОГ
Гловацька Оксана
08.05.2026 | 14:26
Відповідь надано
Оплата за простій: 2/3 середнього заробітку чи окладу
Вітаю! Працівнику (водію) оголосили простій і в наказі написали оплата 2/3 середнього заробітку. Чи можна так оплатити, зазвичай це 2/3 посадового окладу і чи входить ця оплата до розрахунку відпускних та лікарняних…
СВ
Світлана
08.05.2026 | 14:08
Відповідь надано
Чи потрібно повторно подавати фінансову звітність при декларації
Добрий день. Фінансова звітність за 1 квартал 2026р подана в органи статистики 30.04.2026- отримувач Єдине вікно. При поданні декларації по прибутку за 1 кв.2026 - 08.05.2026р ще раз треба відправляти фінансову звітність…
ХА
Хавронюк Валентина Юріївна
08.05.2026 | 13:50
Відповідь надано
Де знайти звіт про цільовий внесок для працевлаштування осіб з інвалідністю
Добрий день. Підкажіть, де знайти звіт щодо цільового внеску за працевлаштування осіб з інвалідністю. Його потрібно подати до ПФУ чи ДПС ? Строк подачі та сплати ? Дякую…
НА
Наталія
08.05.2026 | 12:42
Відповідь надано
Порядок подачі додатку для бронювання та військового обліку
будемо перший раз подавати додаток5, витяг з резерву+ якою датою повинен бути і як часто після оформлення його треба перевіряти що б не лешили статусу критичності? Допустим у меня инвалид 2-й групи у него отсрочка по инвалидности ему принесли повестку он ее не получил теперь в…
AL
alexeenko1907@gmail.com
08.05.2026 | 12:36
Відповідь надано
Відсотки від банківських обігових коштів і податок на прибуток
добрий день. ТОВ, загальна система. За користування обіговими коштами банк нараховує відсотки. Переоаховує на наш поточн…
АБ
Аблаєва Катерина Сергіївна
08.05.2026 | 12:16
Відповідь надано
Перевірка правильності розрахунку податкової пільги для ТОВ
ДД, ТОВ-високоходідник за 1кв 2026 має наступні заповнені рядки декларації з податку на прибуток: р. 02 = 1 101 159 грн., р. 03 РІ = -10 075 289 грн. з них збитки минулого року р. 3.2.4= 10 079 408 грн. і збільшуючі под. різниці р. 4.1.4 ЦП =3700 грн., р.2.1.2 = 419грн. Чи…
НА
Наталія
08.05.2026 | 12:11
Відповідь надано
Складання комп'ютерних ПН для операцій звільнених від ПДВ
Добрий) Щодо складання комп. ПН (використання в операціях звільн. від ПДВ (продаж тют.виробів)):
Товар, звільн. від ПДВ отримано в січні, а його використання відбувається тільки в липні і серпні. Питання:
1) перша компПН виписується в липні (розрахунок частки…
Товар, звільн. від ПДВ отримано в січні, а його використання відбувається тільки в липні і серпні. Питання:
1) перша компПН виписується в липні (розрахунок частки…
