☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Перерахунок коефіцієнта пропорційного ПДВ при нових операціях
Зараз маємо пропорційний ПДВ (100%) У жовтні п/п здійснило продаж послуг з 20% ПДВ
Чи маємо перераховувати коефіцієнт пропорційного ПДВ?
Ні, коефіцієнт пропорційного розподілу ви потім повинні перерахувати за підсумками року в грудні 2025 року. Проміжний перерахунок посеред року не проводиться.
Основною умовою визначення необхідності розподілу вхідного ПДВ є наявність одночасно оподатковуваних та неоподатковуваних операцій.
Якщо така умова (підстава) у вас виникла в липні, то ви вірно в тому періоді перший раз зробили розрахунок коефіцієнту.
Далі до кінця року ви використовуєте саме цей визначений коефіцієнт для розподілу свого податкового кредиту.
Такому розподілу підлягає тільки податковий кредит (ПК) по операціях, що не можна прямо віднести тільки до одного виду (оподатковуваних та неоподатковуваних операцій).
Наприклад, якщо ви продаєте товар з ПДВ 20% і ще здійснюєте необ'єктні операції по наданню послуг нерезидентам, а вхідний кредит отримали від постачальника товару за ставкою 20%, то такий ПДВ прямо відноситься тільки до оподатковуваних операцій і його ви не розподіляєте.
Якщо ж ви сплатили за послуги оренди приміщення і отримали ПК від постачальника за ставкою 20%, то цей ПК підлягає розподілу. І відповідно ви повинні будете зареєструвати компенсуючу вихідну ПН на підставі п.199 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 Адже приміщення використовується в обох видах операцій.
Детально про механізм розподілу та відображення можете прочитати тут https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv
За результатами року ви повинні ще раз перерахувати пропорцію між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями, визначити новий коефіцієнт, який будете використовувати вже в 2026 році за умови наявності знову таких двох типів операцій. А також за им новим визначеним коефіцієнтом перерахувати поточний рік.
Детальний матеріал щодо річного перерахунку ми готували для підписників за результатами 2024 року.
Він актуальний станом на зараз, тому радимо вам попередньо з ним ознайомитися
https://7eminar.ua/news/2913-pereraxunok-pdv-2024-shho-vraxuvati
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниЄ відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
