VA
Valentyna
05.11.2025 | 14:05
Відповідь надано
Надлишково сплачений податок на прибуток: облікові нюанси і рішення
В річній податковій декларації з податку на прибуток за 2024 рік податок на прибуток завищили тому що податкова не приймала звіт, податок на прибуток в балансі залишився незмінним правильним. В цьому році суму "надлишково" сплаченого податоку на прибуток оформлюємо проводкою Дт791 Кт6413; Дт6413 Кт 311. При здачі звітності за 2025 рік суму "надлишково" сплаченого податку на прибуток в витрати не беремо, звітність з податку на прибуток за 2024 рік не виправляємо. Так все може залишитися?
ВК
Вероніка, консультант
експерт
06.11.2025 | 14:13
Очікує відповідь
Не зовсім зрозуміле проведення Дт791 Кт6413, оскільки нарахування податку на прибуток відображається Дт 98 Кт 6413.
Вважаємо, якщо прийнято рішення помилитися в декларації, то в обліку не варто відображати цю помилку ніяк.
Отже, наскільки ми зрозуміли, маємо: у декларації з податку на прибуток за 2024 рік податок на прибуток було завищено, у фінзвітності підприємства значення з податку на прибуток залишилося без змін, тобто бухгалтерський облік не врахував завищення.
Якщо податок на прибуток був завищений, то фактично підприємство має надлишок сплаченого податку. У бухгалтерському обліку він може бути усе ще відображений як дебіторська заборгованість (дебет рах. 6413).
Вважаємо, що це не означає, що “витрати” з податку можна віднести на витрати підприємства, тобто зменшити фінрезультат.
Податок на прибуток, що був сплачений помилково або завищено — не витрати підприємства, а переплата з податку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниВІ
ВІРА
21.05.2026 | 21:37
Відповідь надано
Чи подавати заяву на компенсацію лікарняних листів окремо
Добрий день. ТОВ на заг.сист.опод. Співробітник захворів, та отримав три ел.лік.листи (номер випадку один у всіх трьох л/листах) з 1 по 10 травня, потім його продовжили з 11 по 18 травня, потім з 19 по 29 травня. 1-й "готовий до сплати", 2 та 3 статус "закритий". Питання…
ЮЛ
Юлія
21.05.2026 | 21:15
Відповідь надано
Оплата лікарняного для гіг-спеціаліста: нюанси та розрахунок
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка: гіг-спеціаліст у резидента Дія Сіті (прийнятий з 06.10.2025) має лікарняний на 5 днів. Чи повинне підприємство оплачувати ці 5 днів? Якщо так, то як правильно рахувати середньоденну для лікарняного та який брати розрахунковий період для…
АЛ
Алена
21.05.2026 | 20:10
Відповідь надано
Прохання про продовження строків для надання пояснень ДПС
доброго дня. подали пояснення щодо розблокування ПН. отримали лист від ДПС щодо надання додаткових пояснень. однак, на даний час директор, який є відповідальним за ведення бух обліку , у відпусці і повернеться , коли вже спливе строк надання додаткових пояснень. як правильно…
ЛА
Лариса Варава
21.05.2026 | 17:07
Відповідь надано
ПДВ: дата накладної та роль ЖД-накладної у документуванні
Добрий день. Підприємство реалізовує товар з базисом поставки DAP. 01.05.26 товар завантажений в ЖД вагон кількістю 70т . 07.05.26 товар отриманий покупцем в кількості 69т. Оплата відсутня на дату завантаження і отримання. Видаткову накладну виписали 07.05.26 на 69т. Питання: 1)…
ММ
Молдавець Марія Йосипівна
21.05.2026 | 17:03
Відповідь надано
Нарахування лікарняних і податків для резидента Дія Сіті
Доброго дня! Як правильно нарахувати лікарняні та податки (ПДФО та ЄСВ) для Резедента Дія Сіті…
НА
Наталія
21.05.2026 | 16:52
Відповідь надано
Обчислення лікарняних та питання щодо відпустки без зарплати
Добрий день, працівниця з 19.07.2022 по 25.05.2025 перебувала у відпустці по догляду за дитиною до 3-х років; з 26.05.2025 року у відпустці без збереження заробітної плати за згодою сторін у зв’язку з воєнним станом.
З 04.05.2026 надала електронний лікарняний по вагітності…
З 04.05.2026 надала електронний лікарняний по вагітності…
ОЛ
олена
21.05.2026 | 16:44
Відповідь надано
Правомірність повторного призупинення трудових договорів в умовах війни
ТОВ не здійснює господ. діяльн. з 2022р.через відсутність замовлень, погіршення безпекової ситуації, 30 км до лінії фронту, в селі поруч оголошена евакуація, але в списку ТОТ на сьогодні нас не має. Працівники ТОВ перебували у статусі призупинення труд. договорів з 24.03.2022 по…
ВА
Валерия
21.05.2026 | 16:35
Відповідь надано
Невиплата заробітної плати при звільненні: наслідки перевірки підприємства
Добрий день. При звільненні працівників не було заробітної плати та компенсації до виплати. По 661 залишились невиплачені копійки по 1 копійці на людину. Чим нам це загрожує при перевірці? Виплатити на карту немає змоги, оскільки контакти з людьми давно втрачені…
НА
Наталья
21.05.2026 | 16:23
Відповідь надано
Пільги по ПДВ для обладнання енергетичних об'єктів: деталі та реєстрація
Доброго дня! Тов загальна система з ПДВ, заключає договір на поставку обладнання для енергетичних об'єктів. Питання: чи є пільга по ПДВ для такого обладнання та яка? Чи реєструємо при цьому податкову накладну та з якою ставкою…
ІМ
Іванна Михайлівна
21.05.2026 | 16:21
Відповідь надано
Виключення днів відсутності при розрахунку середньої зарплати
Добрий день. Працівник із 03 лютого 2026р. по 20 травня 2026р. знаходився відсутність по нез’ясованій причині (НЗ). 21 травня 2026р.-звільняється.Чи потрібно виключати ці дні (НЗ) із розрахунку середньої з/плати за не використану відпустку (компенсації). Дякую…
ІР
Ірина
21.05.2026 | 16:18
Відповідь надано
Вирішення питання щодо запису про звільнення працівника в трудовій книжці
ДД
Прийнято працівника 18.05.26 за основним місцем роботи.
При прийнятті надав витяг з наказу про звільнення 15.05.26р.
21.05.26 р при формуванні ЕТК запису про звільнення немає.
Як правильно вчинити в такій ситуації? Звільняти, вимагати запис у трудовій…
Прийнято працівника 18.05.26 за основним місцем роботи.
При прийнятті надав витяг з наказу про звільнення 15.05.26р.
21.05.26 р при формуванні ЕТК запису про звільнення немає.
Як правильно вчинити в такій ситуації? Звільняти, вимагати запис у трудовій…
МА
Маргарита
21.05.2026 | 15:58
Відповідь надано
Порядок внесення змін у трудову книжку через зміну фамілії
Предприятие передает сканы трудовых сотрудников в ПФУ. У одной из сотрудниц выявили, что трудовая выписана на девичью фамилию. В брак она вступила в2001 году, будучи безработной. следующая запись была внесена уже в 2006 году службой занятости (постановка на учет по безработице)…
ГА
Галина
21.05.2026 | 15:56
Відповідь надано
Облік витрат водія: як правильно врахувати ПДВ і фактури
Доброго дня! Можливо зможете порадити, як правильно облікувати. ТОВ-перевізник. Водій оплачує з корпоративної картки напр.платні дороги Угорщини на сайті(або в додатку)певної компанії. Пізніше ця компанія надсилає на ел.пошту фактуру(підтвердження цієї оплати). Водій звітує.По…
ЮВ
Юлія Володимирівна
21.05.2026 | 15:56
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати часткову ставку у штатному розписі
Доброго дня! Тракторист працевлаштований на 0,25 ставки. Чи потрібно в штатному розписі указувати 0,25, чи можна ставити 1…
