Виявлені незавершені будівельні роботи на суму 256 000,00 грн необхідно списати на інші операційні витрати періоду. Списання оформлюється актом, складеним на підставі наказу керівника за результатами інвентаризації.

Ви зобов'язані нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання (ПЗ) з ПДВ, але лише на вартість металу (120 000 грн), за яким було відображено податковий кредит. На інші складові витрат (оренда без ПДВ, ТМЦ без ПДВ, зарплата) ПЗ не нараховуються. Для цього складається зведена податкова накладна з типом причини «13».

Порядок складання податкової накладної
Не пізніше останнього дня звітного місяця, в якому відбулося списання, ви повинні скласти і зареєструвати зведену податкову накладну.

Правила заповнення:

У верхній лівій частині:У полі «Зведена податкова накладна» вказується код ознаки «1».
У полі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю)» ставиться позначка «Х» та зазначається тип причини «13» (використання товарів/послуг не в господарській діяльності).
У полях «Отримувач (покупець)»:Вказується власне найменування підприємства.
Вказується умовний ІПН «600000000000».
У розділі Б (таблична частина):Графа 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг»: вказується номенклатура металу, що списується, так, як вона зазначена у вхідній податковій накладній від постачальника. Також слід зазначити дату та номер вхідної ПН.
Графа 3.1 «Код товару згідно з УКТ ЗЕД»: переноситься код з вхідної ПН.
Графа 4 та 5 «Одиниця виміру»: вказується одиниця виміру (напр., «т», «кг», «шт») та її код з вхідної ПН.
Графа 6 «Кількість»: вказується кількість списаного металу.
Графа 7 «Ціна постачання»: вказується ціна придбання металу без ПДВ.
Графа 10 «Обсяг постачання (база оподаткування)»: 120 000,00.
Графа 11 «Сума ПДВ»: 24 000,00.

Раді допомогти, звертайтесь ще!