Як подати таблицю для розблокування ПН по ПДВ

Так, у Вашому випадку є можливість подати Таблицю та у разі прийняття її до обліку відбудеться автоматичне розблокування ПН.

Це передбачено згідно з п.16.-1 Порядку № 1165/1 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-п#n73 ), де серед умов такого автоматичного розблокування є наступна:

«такі податкові накладні/розрахунки коригування складені та подані для реєстрації в Реєстрі не раніше календарного місяця, що передує місяцю, у якому комісією регіонального рівня прийняте рішення про врахування таблиці даних платника податку…».

Тобто мається на увазі, що дати ПН повинні бути не раніше жовтня 2025 р.

Та у разі прийняття Таблиці ПН повинні бути зареєстровані «на п’ятий робочий день, що настає за днем прийняття такого рішення…».

Щодо подання Таблиці :

Вам доцільно ознайомитися з роз’ясненнями ДПС України «Аналіз причин неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість» за посиланням: https://tax.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/671727.html .

Також Вам доцільно ознайомитися з відеоматеріалом від Семінар Ком за посиланням: https://7eminar.ua/events/2991/5783 , та з матеріалом «Таблиця даних платника ПДВ»: https://7eminar.ua/news/5367-tablicya-danix-platnika-pdv

Але на жаль далеко не завжди Таблиці приймаються податківцями.

Та в такому випадку розблокування доведеться робити за загальними правилами. Вам потрібно надати Повідомлення разом з поясненнями та копіями документів.

Згідно з п.5 Порядку № 520 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ), це наступні документи:

« договори, у тому числі зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них;

договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції;

первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи, інвентаризаційні описи, у тому числі рахунки-фактури / інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявності певних типових форм і галузевої специфіки, накладні;

розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків;

документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором та/або законодавством;

інші документи, що підтверджують інформацію, зазначену у податковій накладній / розрахунку коригування, реєстрацію яких зупинено в Реєстрі.».

Таке подання повинно бути протягом 365 кал/днів з дати, що настає за датою складення ПН (п.6 Порядку № 520 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ).

Також Вам доцільно ознайомитися з матеріалом « Рекомендації ДПС до оформлення пояснення та надання копій підтверджуючих документів для відновлення реєстрації зупиненої податкової накладної/розрахунку коригування» (посилання: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/670341.html ).

Крім того, є відповідні відеоматеріали на сайті Семінар Ком, наприклад: https://7eminar.ua/events/2001/2579 , https://7eminar.ua/events/3373/6991 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!