Виправлення помилки у звіті ПДФО та ЄСВ за співробітником
В жовтні 2025р. виявлено помилку, що в серпні 25р. в об'єднаному звіті ПДФО та ЄСВ по одному співробітнику показано нарахованої ЗП 15000грн., а потрібно 20000грн. Підкажіть, будь ласка, як виправити помилку в об'єднаному звіті в Додатку 1 та Додатку 4, та в самому податковому розрахунку. Дякую.
Виправляєте помилку через уточнений податковий розрахунок
Якщо в серпні 2025 працівнику нарахували 20000 грн, але помилково показали у звітності 15000 грн. В такому разі формуєте податковий розрахунок «уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ) В складі розрахунку формуєте тільки Д1 та 4 ДФ.
В 4 ДФ вносите відомості про працівника, по якому припустилися помилки. Решта працівників повторювати не потрібно. Буде 2 рядки:
1й повтор помилкового (15000грн) і поміткою 1 в графі 10
2й вірний (в графі 3а/3 - 20000грн і відповідно пораховані податки в графах 4а/4 та 5а/5) із поміткою 0 в графі 10.
Підсумковий рядок не формуєте.
В Д1 формуєте один рядок звичайний зарплатний. Всі графи заповнюєте звичайно, крім:
Графа 09 – КТН 2
Графи 16 та 17 – 5000 грн
Графа 20 – 5000грн х 22%
Виправлення потрапить в таблицю податкового розрахунку в рядки 4 та 4.1
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Облік робочого часу водія: зміни, вихідні та табелювання
Виправлення помилки у звітності з ПДФО та ЄСВ 2022 року
Облік та звітність спиртових дистилятів при дегустації в офісі
Виправлення помилок у звітності ФОП: можливі наслідки та штрафи
Питання щодо утримань із зарплати працівника з боргами
Визначення дати звільнення та компенсації за невикористану відпустку
Чи потрібно подавати фізичну звітність після загальної декларації
Правильний розрахунок зарплати для працівниці з неповним тижнем
Коли визначається середня зарплата для спрощених податків
ПДВ при продажу нерухомості: основні питання та роз'яснення
Уточнення ЄП 4 групи: зміни площ земділянок у декларації
Правила надання відпустки суміснику без збереження заробітної плати
Переведення працівника на нову посаду: порядок та нюанси
Донарахування ЄСВ при неповному робочому дні та мінімалці
Чи потрібно чітко прописувати дати виплати зарплати в договорі
Вимоги банку щодо довідок при сплаті ЄСВ для інвалідів
Запит щодо статусу поданих трудових книжок до ПФУ
Коли відбудеться індексація заробітної плати після квітня
