7eminar | Особистий консультант

ІВ

Іванна

10.10.2025 | 15:30

Відповідь надано

Імпорт стелажів: облік ПДВ та безоплатна передача товарів

Доброго дня.ТОВ платник ПДВ імпортує товар у нерезидента ,згідно укладення додаткової угоди нерезидент компенсує вартість стелажі для просування їхньої продукції. ТОВ купила стелажі в Україні з ПДВ , і має виставити Інвойс нерезиденту у Євро для компенсації. ТОВ оплатила 46000грн. з ПДВ за стелажі; 2000 грн. з ПДВ за доставку стелажів.Разом витрати склали 48000грн.з ПДВ поділили на Курс НБУ 48,00 (на дату виписки інвойсу) і виставили Інвойс на 1000 євро до оплати. Чи вірно зробили ? Чи потрібно було суму ПДВ виключити? Також як обліковувати стелажі ТОВ ,якщо їх платується безоплатно віддати в торгові точки магазини? Чи потрібно робити накладні чи договори на передачу сталажів безоплатно?

ВК

Валентина, консультант

експерт

13.10.2025 | 21:24

Очікує відповідь

На нашу думку, в цій ситуації можна сказати, що Ви купили та поставили стедажі нерезиденту, але без вивезення за межі митної території України. Тому поставка цих стелажів нерезиденту (без вивезення через кордон) оподатковується ПДВ за ставкою 20 %.

Для Вас це може бути інша реалізація:

Дт 209,641 Кт 631 - 48000 - вартість придбання з доставкою

Дт 3772 Кт 712 - 48000/1000 євро - вартість продажу з ПДВ

Дт 712 Кт 641 - 8000 - сума ПДВ, складаєте та реєструєте Пн за "першою подією"

Дт 312 Кт 3772 - 1000 євро - отримуєет полату від нерезидента.

Якщо нерезидент просить Вас відвантажити їх в магазини, то для Вас це означатиме тільки те, що вантажоотримувами цих стелажів буде не сам нерезидент, а магазини, які він Вам вкаже.

Чи треба для цього договори з магазинами - це має вирішити нерезидент.

Раді допомогти, звертайтесь ще!