🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Виправлення помилки реалізації послуг у податку на прибуток
якими проводками виправити у 2025р. щоб закрився 361 ДТ, дякую
Щоб виправити помилку у 2025 році, вам необхідно скласти бухгалтерську довідку та зробити коригуюче проведення: Дт 441 «Нерозподілений прибуток» — Кт 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями». Це закриє невірне сальдо по 361 рахунку за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку, завищеного у 2024 році.
Відмова від подання уточнюючої декларації з податку на прибуток за 2024 рік є ризикованою. Це створює розбіжність між вашою поданою звітністю за 2024 рік та вхідними залишками у 2025 році, що може викликати питання під час податкової перевірки. Ви також втрачаєте можливість повернути переплату з податку на прибуток.
Порядок виправлення помилки минулого року в бухгалтерському обліку
Оскільки фінансова звітність за 2024 рік вже закрита і подана, задвоєння реалізації кваліфікується як помилка минулого періоду. Порядок виправлення таких помилок регулюється Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах».
Згідно з п. 4 НП(С)БО 6, помилки минулих років, які вплинули на фінансовий результат, виправляються шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку (рахунок 44) на початок звітного року.
Ваша помилка (задвоєння реалізації послуг) призвела до:
Завищення доходу (Кт 703).
Завищення дебіторської заборгованості (Дт 361).
Завищення фінансового результату (прибутку) за 2024 рік.
Завищення сальдо нерозподіленого прибутку на кінець 2024 року (рахунок 441).
Бухгалтерські проведення у 2025 році
Виправлення потрібно оформити бухгалтерською довідкою, складеною у 2025 році (в місяці виявлення помилки). У довідці слід зазначити зміст помилки, період її виникнення та кореспонденцію рахунків для виправлення.
Коригуюче проведення:
Дт 441 «Нерозподілений прибуток»
Кт 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»на суму помилково відображеної реалізації
Що робить це проведення:
Зменшує (закриває) неіснуючу дебіторську заборгованість на рахунку 361, вирішуючи вашу проблему.
Зменшує нерозподілений прибуток на початок 2025 року до його правильного значення, ніби помилки у 2024 році не було.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
