☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Виправлення помилки реалізації послуг у податку на прибуток
якими проводками виправити у 2025р. щоб закрився 361 ДТ, дякую
Щоб виправити помилку у 2025 році, вам необхідно скласти бухгалтерську довідку та зробити коригуюче проведення: Дт 441 «Нерозподілений прибуток» — Кт 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями». Це закриє невірне сальдо по 361 рахунку за рахунок зменшення нерозподіленого прибутку, завищеного у 2024 році.
Відмова від подання уточнюючої декларації з податку на прибуток за 2024 рік є ризикованою. Це створює розбіжність між вашою поданою звітністю за 2024 рік та вхідними залишками у 2025 році, що може викликати питання під час податкової перевірки. Ви також втрачаєте можливість повернути переплату з податку на прибуток.
Порядок виправлення помилки минулого року в бухгалтерському обліку
Оскільки фінансова звітність за 2024 рік вже закрита і подана, задвоєння реалізації кваліфікується як помилка минулого періоду. Порядок виправлення таких помилок регулюється Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах».
Згідно з п. 4 НП(С)БО 6, помилки минулих років, які вплинули на фінансовий результат, виправляються шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку (рахунок 44) на початок звітного року.
Ваша помилка (задвоєння реалізації послуг) призвела до:
Завищення доходу (Кт 703).
Завищення дебіторської заборгованості (Дт 361).
Завищення фінансового результату (прибутку) за 2024 рік.
Завищення сальдо нерозподіленого прибутку на кінець 2024 року (рахунок 441).
Бухгалтерські проведення у 2025 році
Виправлення потрібно оформити бухгалтерською довідкою, складеною у 2025 році (в місяці виявлення помилки). У довідці слід зазначити зміст помилки, період її виникнення та кореспонденцію рахунків для виправлення.
Коригуюче проведення:
Дт 441 «Нерозподілений прибуток»
Кт 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»на суму помилково відображеної реалізації
Що робить це проведення:
Зменшує (закриває) неіснуючу дебіторську заборгованість на рахунку 361, вирішуючи вашу проблему.
Зменшує нерозподілений прибуток на початок 2025 року до його правильного значення, ніби помилки у 2024 році не було.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Повернення сплачених комунальних послуг на рахунок ТОВ: наслідки
Є відповідь АІ
Порушення при реєстрації підприємства: недостатня інформація про відповідальних осіб
Перевірка виконання нормативу по інвалідам за другий квартал
Облік програмного забезпечення: рахунки, амортизація та нормативні документи
Чи потрібно подавати звітність після ліквідації підприємства без працівників
Оплата відпусткових у дні авансу: законодавчі нюанси питання
Є відповідь АІ
Чи потрібно враховувати відпускні при розрахунку лікарняного
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звітність при відсутності діяльності
Чи потрібно подавати об'єднану звітність за березень, квітень, травень, червень якщо діяльність і виплату зарплати…
Правильне відображення лікарняних у звітності по ЄСВ 2026 року
Чи потрібно змінювати штатний розпис через доплату бухгалтеру
Подання звітності для ФОП: липень та серпень без кварталу
ФОП 2 група наймані працівники
Можна за липень подати місячний звіт Потім за серпень ( у серпні звільняємо всіх) так само
Щоб не подавати у жовтні квартальний…
Укладення дистанційного трудового договору з сумісником: можливості та нюанси
Як правильно оформити та нарахувати премії працівникам ФОП
Виправлення помилки у розрахунку відпускних працівника для зарплати
У працівника була перехідна відпустка (з 29.06.26 по 17.07.26).
Працівника було прийнято 02.02.26р. відповідно період для розрахунку був лютий-травень 2026. Але, я помилково у лютому порахувала 28 к.д. замість 27 (оскільки від прийнятий з 02.02)…
Оподаткування інформаційних послуг для тренінгу домедичної допомоги
ТОВ резидент Дія Сіті хоче придбати інформаційні послуги з надання тренінгу домедичної допомоги для працівників.
Персоніфікованого обліку працівників немає.
Чи оподатковується це ПнВК?
Дякую…
Чи потрібно фіскалізувати доходи ФОП від банківських переказів
Оподаткування фінансової допомоги ТОВ для ФОП: нюанси та правила
1. поворотну — за договором, з обов’язком повернення протягом 12 календарних місяців;
2. безповоротну — без обов’язку повернення?
Як у кожному з…
Є відповідь АІ
Проблеми з інтервалами виплат зарплати та їх штрафні наслідки
Чи сплачується транспортний податок при реєстрації електронавантажувача
Схема продажу олії нерезиденту та її переробка в Україні
Чи…
