Застосування знижки 100%: облік ПДВ у фіскальних звітах
Добрий день, проконсультуйте наступний випадок. Товар ціною 100 грн (з ПДВ) продали з дисконтом 100 %. Чи потрібно у фіскальному чеку після рядка «Сума», де розшифровуються податкові групи, вказувати розрахунок суми податку, що ПДВ = 16,66 грн, якщо товар продано за 0,00 грн. Також чи потрібно цю суму ПДВ 16,66 включати в звіти Х і Z, поряд з іншими товарами, проданими без знижки, в рядках, де відображається накопичена сума податку ПДВ? Дякую.
Згідно до пп. 194.1.1 ПКУ податок становить 20 відсотків, 7 і 14 відсотків бази оподаткування та додається до ціни товарів/послуг.
У Вашому випадку ціна товару складає 0,00 грн, тому сума ПДВ має бути також 0,00 грн., в Х та z-звітах також і в ПН за щоденними підсумками також сума ПДВ 0.
Інше питання донарахування продавцем суми ПДВ до бази оподаткування. Це не стосується оформлення чеків, але відповідно до п. 188.1 ПКУ базою оподаткування при продажу товарів є ціна їх придбання. Тому у цьому випадку продавець має оформити ПН з типом причини "15" і донарахувати ПВ до бази опоадткування. Така ПН може бути звичайною а може бути зведеною і оформлюватися не пізніше останнього дня місяця (п 201.4 ПКУ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Звільнення працівниці під час вагітності: правові нюанси та наслідки
Право на податковий кредит при митній оцінці товару 110 грн
Співпраця ФОП з закладами на загальній системі з ПДВ
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП при високому ЄСВ роботодавця
Як правильно нарахувати ЄСВ та код для премії
Чи потрібно змінювати основний КВЕД для підприємства
Неправильне оформлення лікарняного для зовнішнього сумісника: що робити
Проводки по ПДВ при поверненні товару та авансах постачальника
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Оформлення зміни посади та окладу: звітність в ЄСВ
Зміна назви підприємства: подача заяви 1ПДВ та зразок
Оформлення продажу квитків на міжнародні рейси: правомірність та ризики
Виплата розрахункових коштів і документів після смерті працівника
