Проводки по ПДВ при поверненні товару та авансах постачальника
Розлянемо на умовному прикладі.
Відображаємо повернення товару:
Дт281 – Кт631/ТОВ1/рах.ф.1 на суму 100000 грн. «сторно»;
Дт6442/ТОВ1/рах.ф.1 – Кт631/ТОВ1/рах.ф.1 на суму ПДВ 20000 грн. «сторно»;
Дт641/ПДВ – Кт6442/ТОВ1/рах.ф.1 на суму ПДВ 20000 грн. «сторно».
Також потрібно скласти додаткову угоду, згідно з якою кошти в сумі 120000 грн. набуваються статус п/оплати за товар згідно з рах.ф.2, тому постачальнику на дату такої угоди потрібно визнати виникнення зобов’язань з ПДВ (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ).
Відображаємо виникнення зобов’язання постачальника перед Вами – адже ж згідно з ДУ виникає аванс :
Дт631/ТОВ1 рах.ф 2 – Кт631/ТОВ1 рах.ф 1 на суму 120000 грн.
та нараховуєте зобов’язання з ПДВ :
Дт6441/ТОВ1/рах.ф 2 на суму 20000 грн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Співпраця ФОП з закладами на загальній системі з ПДВ
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП при високому ЄСВ роботодавця
Чи потрібно змінювати основний КВЕД для підприємства
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Проблеми з реєстрацією ПДВ: коригування суми та платежу
Оформлення зміни посади та окладу: звітність в ЄСВ
Зміна назви підприємства: подача заяви 1ПДВ та зразок
Оформлення продажу квитків на міжнародні рейси: правомірність та ризики
Виплата розрахункових коштів і документів після смерті працівника
Автоматичне оновлення відстрочки військового обліку: що необхідно знати
Донарахування ЄСВ для інваліда: ставка та вимоги в Додатку 1
Коректне відображення декретної та відпустки по догляду за дитиною
Щира вдячність за отриману відповідь та підтримку
