☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Коригування податкової декларації: порядок подачі та уточнення даних
Уточнюючу декларацію з податку на прибуток наразі слід подавати за формою J0100127.
На сьогодні окремої спеціальної форми уточнюючої декларації з податку на прибуток немає. Тому її подають за формою звичайної деки, яка чинна на час подання уточненки, тільки з грифом «Уточнююча» (п. 50.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258). Наразі чинною є форма декларації з податку на прибуток, електронний ідентифікатор форми якої - J0100127.
У полі 2 та 3 основної частини уточнюючої деки позначають звітний період, який уточнюється — див. консультацію у категорії 102.23.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28826.
Власне саму уточненку слід складати так, ніби помилки й не було (тобто з правильними показниками). Інакше кажучи, Вам треба заново повністю вірно оформити прибуткову декларацію за «виправний» звітний період, але з грифом «уточнююча». По суті, Вам треба взяти стару деку (тобто, в якій не було показано 30% коригування) і додати до неї заповнений рядок 3.1.6 або рядок 3.1.7 додатка РІ.
Результат коригування (тобто збільшення/зменшення податкових зобов'язань) необхідно показати у рядках 29-30 уточнюючої деки.
Зверніть увагу, що загалом податкові зобов'язання, які виникають на підставі уточненки, треба сплатити до подання уточнюючої декларації (див. пп. «а» п. 50.1 ПКУ).
Також врахуйте, що до уточненки слід скласти та подати ВСІ додатки (окрім тих, які не заповнені через відсутність операцій/показників), які було оформлено та подано разом із «помилковою» декою.
До речі, разом з уточнюючою декларацією треба подавати й фінансову звітність, за період який виправляється, але теж із правильними показниками (по суті, у Вас у ній скоріш за все мінятиметься тільки рядок 2300).
Самоштрафу та пені в цьому разі можна не боятися. Адже їх під час уточнення показників «воєнного» періоду на підставі пп. 69.1 підрозділу 10 р. ХХ ПКУ не застосовують взагалі. Відтак рядки 32 та 33 Вашої уточненки мають бути незаповненими.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно нараховувати ПДВ при оплаті реклами для неплатника
Є відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Розрахунок податку на прибуток для інноваційного продукту підприємства
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Розрахунок середньої зарплати при захворюванні та відрядженні
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Оптимізація кодів УКТ ЗЕД для виробів з пінополіуретану
Є відповідь АІ
Помилка в ПДФО при нарахуванні дивідендів: уточнення 4-ДФ
При нарахуванні і виплаті дивідендів засновнику помилково застосували ставку ПДФО 18% замість 5%.
Як подати уточнюючу 4-ДФ? Цікавить саме гр. 3 (Виплачено доходу) Чи буде там сума зменшена на суму переплати ПДФО? І як показати виплату в 4-ДФ в періоді, коли ця…
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
