Як анулювати помилкову податкову накладну та повернути ліміт

Взагалі не зовсім зрозуміло, чому податківці відмовили саме з таким формулюванням: «надання платником податку копій документів складених із порушенням законодавства…».

Адже ж саме документів (копій) і не повинно було бути:

«у разі зайвого (помилкового) складання податкової накладної/розрахунку коригування первинні документи щодо постачання товарів/послуг, зазначених у такій податковій накладній/розрахунку коригування, відсутні, тому для розгляду питання прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію зайво (помилково) складеної податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН платник податків може подати лише письмові пояснення» (роз’яснення ГУ ДПС в Івано-Франківській області «У якому вигляді подаються письмові пояснення у разі зупинення реєстрації зайво (помилково) складених податкової накладної/розрахунку коригування?» опубліковано 03.01.25 р., посилання на повний текст: https://if.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/856740.html ).

Вважаємо, що у Вашому випадку потрібно скласти УР до декларації з ПДВ за відповідний період на зменшення зобов’язань з ПДВ.

Також потрібно надати уточнюючий додаток 1 таблицю 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період», де Ви вилучаєте запис про заблоковану помилкову ПН.

Додатково надаємо посилання на бланки документів, які присутні на сайти Семінар Ком: лист про надання пояснень щодо помилково ініційованої реєстрації ПН в ЄРПН, Лист про надання пояснень щодо помилково ініційованої реєстрації ПН в ЄРПН та Пояснення до декларації з ПДВ при невідображені зайвої/помилкової ПН/РК, Пояснення до декларації з ПДВ при невідображені зайвої/помилкової ПН/РК .

Можливо, трохи переробивши під Вашу ситуацію, Ви зможете скористатися такими документами.

Раді допомогти, звертайтесь ще!