Правила відображення нарахувань та податків у звітності за ЦПХ

Додаток 1 заповнюємо в залежності від акту виконаних робіт.

Якщо винагороду виплачують одразу за два місяці, то для такої застрахованої особи в Додатку 1 за місяць, в якому вона нарахована, відводять два рядки. Суму винагороди слід поділити на два, тобто в цих рядках буде відображена однакова сума винагороди. І обов'язково у графі 9 вказують тип нарахування «1». Цей код зазначається для осіб, які якраз і отримують дохід за виконану роботу (надані послуги), строк виконання яких перевищує місяць.

4ДФ заповнюємо за фактом подій. Нарахування доходу в графах 3а, 4а та 5а Додатку 4ДФ відображається в місяці нарахування винагороди за ЦПД в обліку. Графи 3, 4, 5 заповнюються в місяці виплати винагороди та сплати податків до бюджету. В графі 6 вказується ознака доходу 102.

Детальніше в нашій статті

https://7eminar.ua/news/1254-viplati-po-cpd-naraxuvannya-i-vidobrazennya-v-objednanomu-zviti#tspd-zapovnennya-dodatku-5-do-obiednanoho-zvit

Раді допомогти, звертайтесь ще!