Обмеження та контролі при переказах коштів між фізичними особами

З 1 червня 2025 року для клієнтів середнього і низького ризику з картки на картку на місяць можна переводити до 100 тисяч гривень. Якщо документального підтвердження доходів немає, для клієнтів «високого» рівня ризику банки встановлюють максимальний ліміт на перекази – до 50 тисяч гривень на місяць.

Ці обмеження не стосуватимуться клієнтів із підтвердженими доходами, зокрема зарплатних клієнтів, а також волонтерів

Зверніть увагу, з точки зору ПКУ (і ця норма діє!), якщо фізична особа отримала дохід, в тому числі на банківську картку, не від податкового агента (від особи, яка сплачує податок за такого платника податків), вона зобов’язана подати річну декларацію та сплатити податки ПДФО 18% та ВЗ 5% від будь-якої суми доходу (https://dp.tax.gov.ua/media-ark/local-news/481535.html).

Якщо кошти на карту надходять від члена сім’ї, то такі кошти можуть бути розцінені як подарунок. Пунктами 174.6 та 174.2.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4213 передбачено оподаткування за нульовою ставкою подарунків в грошовій формі, отриманих від родичів першого та другого ступенів споріднення. Тобто якщо кошти надійшли від рідних, декларувати та оподатковувати ПДФО та ВЗ їх не потрібно.

Але станом на сьогодні податківці не мають механізму, щоб відслідкувати інформацію про кошти, які отримує на особисту карту фізособа. Тому, якщо фізособа отримала кошти разово і сума коштів є не дуже великою, то у податківців не буде інформації про такі доходи і сплачувати ПДФО та ВЗ не потрібно.

Якщо фізособа систематично отримує кошти від різних фізосіб і сума таких надходжень є значними (більше ніж 5 тис гривень на місяць), то з часом така фізособа потрапить під фінансовий моніторинг банку і банк буде вимагати документи на підтвердження отриманих коштів. А якщо фізособа не буде мати підтвердження, то карту фізособи буде заблоковано і банк передасть інформацію про суму отриманих коштів фізособою податківцям, які донарахують ПДФО 18 % та ВЗ 5 % з таких доходів, а також штрафи від 10 до 50 % за несвоєчасну сплату цих податків.

При переказах між картками важливо правильно зазначати призначення платежу, щоб податкова не запідозрила Вас у приховуванні підприємницької діяльності.

Шаблони, які Ви можете використовувати ми зібрали в матеріалі «50+ формулювань призначення платежу: готові шаблони від адвокатів» https://7eminar.ua/news/8533-50-formulyuvan-priznacennya-platezu-gotovi-sabloni-vid-advokativ

Раді допомогти, звертайтесь ще!