Правильні проводки для донарахування зобов'язань з фінансового лізингу
На нашу думку, "червоне сальдо" по Кт 611 (заборгованість по фінлізингу) могла виникнути за ткої причини:
- коли проплачували черговий платіж за договором, який включав в себе частково викупну суму (мав закриватися Дт 611 Кт 311), а частково суму процентів за користування (мали б нараховувати Дт 952 Кт 684 та закривати Дт 684 Кт 311), можливо, що як раз не робили таких проводок:
Дт 952 Кт 684 - нарахували прчент за користування фінлізингом
Дт 684 Кт 311 - сплачений процент за користування фінлізингом.
Тому ми не впевнені, що вирівнювати "червоний" Кт 611 треба саме через рах. 15.
Можливо треба допровести раніше ненараховані проценти і виправити так:
Дт 611 Кт 311 - сторно - суму, що сплачена за проценти, але проведена на закриття рах. 611
Дт 684 Кт 311 - сума сплачених процентів
Дт 952 (або 44) Кт 684 - сума нарахованих процентів.
Якщо проценти мали нараховуватись ще за періоди до 2025 р, то використовуєте рах. 44.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Розрахунок резерву відпусток: окремий підрахунок за 2023 рік
Можливість зарахування сплачених податків після подання декларації
Як зарахувати трудовий та страховий стаж при навчанні
Перерахунок ЄСВ при поновленні довідки працівника-інваліда: що робити
Як правильно оформити наказ про відпустку по вагітності
Спрощений режим трудових відносин: оформлення договору та посилання на КЗпП
Потрібно зафіксувати спрощений режим регулювання трудових відносин між ФОП роботодавцем та …
Виплата лікарняних під час бронювання: важливі нюанси для підприємства
Розрахунок ЄСВ для працівника за сумісництвом з окладом 8000 гривень
Добрий день!Підприємство - ТОВ, приймає на роботу …
Включення працівника у графік відпусток під час військового стану
Види відпусток для найманих працівників ФОП та оформлення
Алгоритм відображення зарплати померлого працівника у звітності
Помилка в розрахунках лікарняного: як донарахувати недоплату
При перевідки річних розрахунків, була виявлена помилка в розрахунку суми …
Обов'язкові документи та нюанси штатного розпису і фонду зарплати
Проконсультуйте, будь ласка, який є обов'язковий документ в якому зазначається …
Порядок подання звітності при припиненні роботи ТОВ-єдинщика
Нарахування премії працівнику під час відпусток: можливості і нюанси
