Правильні проводки для донарахування зобов'язань з фінансового лізингу

На нашу думку, "червоне сальдо" по Кт 611 (заборгованість по фінлізингу) могла виникнути за ткої причини:

- коли проплачували черговий платіж за договором, який включав в себе частково викупну суму (мав закриватися Дт 611 Кт 311), а частково суму процентів за користування (мали б нараховувати Дт 952 Кт 684 та закривати Дт 684 Кт 311), можливо, що як раз не робили таких проводок:

Дт 952 Кт 684 - нарахували прчент за користування фінлізингом

Дт 684 Кт 311 - сплачений процент за користування фінлізингом.

Тому ми не впевнені, що вирівнювати "червоний" Кт 611 треба саме через рах. 15.

Можливо треба допровести раніше ненараховані проценти і виправити так:

Дт 611 Кт 311 - сторно - суму, що сплачена за проценти, але проведена на закриття рах. 611

Дт 684 Кт 311 - сума сплачених процентів

Дт 952 (або 44) Кт 684 - сума нарахованих процентів.

Якщо проценти мали нараховуватись ще за періоди до 2025 р, то використовуєте рах. 44.

Раді допомогти, звертайтесь ще!