Як правильно відобразити помилкові платежі у звітності ФОП
Підкажіть будь ласка ФОПу 3 гр помилково сплатили 30.06 гроші, 10.07 гроші повернули платнику, як вірно подати звітність? Подати за 2 кв з тією помилковою сумою, а в декларації за 9 міс вже показати за мінусом її?
В книгу обліку доходу повернення буде записно в липниі 2025 р.
Так, все вірно.
Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі (п. 292.6 ПКУ) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038
Тому, на 30.06.2025 року ФОП на 3 групі ЄП повинен включити ці кошти до свого доходу і відобразити їх у декларації платника ЄП за півріччя 2025 року.
Повернення коштів як помилково перерахованих ФОП повинен відобразити у липні 2025 року і зменшити свій дохід за липень на суму повернутих коштів. Таким чином, ФОП повинен зменшити свій дохід до оподаткування ЄП на ВЗ на суму повернутих коштів у декларації за 9 місяців 2025 року.
Однак, у ФОП повинен бути Лист від платника на повернення помилково перерахованих коштів. Це передбачено у п. 292.11.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038 А також у роз’ясненнях ДПС у ЗІР, категорія 107.01.03. https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40640
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎉 Вітаємо з Днем бухгалтера та аудитора!
Даруємо шалені знижки та сюрпризи — лише раз на рік, саме зараз!
Дізнатись більшеВідповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи потрібен військовий облік для працівника за ЦПХ
Регламент розрахунку внесків для осіб з інвалідністю: нюанси
Проблеми з формуванням повідомлення про виплату коштів застрахованим особам
Як виправити помилку в додатку 5 звіту про ЄСВ
Виправлення помилки в звіті: ПДФО, ЄСВ, штрафні санкції
Ліміт доходів ФОП при договорі консигнації та група
Можливість формулювання дати звільнення у наказі про звільнення
Записи у трудовій книжці для стажу при сумісництві працівника
Директор ФГ може забрати добрива без оформлення документів
Чи можна відправити у відпустку працівника з пільгами
Чи потрібно фіскалізувати оплату за послуги електроепіляції
Чи можна тимчасово перервати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно отримувати згоду на обробку персональних даних працівника
Виправлення помилки в об'єднаній звітності: код рядка 07
Порядок виправлення помилок у трудовій книжці працівника
