Виправлення помилок в Об'єднаній звітності: новий чи уточнюючий звіт

Виправлення в 4 ДФ проводиться методом вилучення/додавання

В межах граничного терміну звітування за звітний місяць можливо виправлення помилки шляхом подання уточнюючого податкового розрахунку, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 податкового розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). Отже формуєте уточнюючий за червень із додатком 4 ДФ.

В 4 ДФ для виправлення помилки формуєте по фізособі два рядки:

1й – повтор помилкового із поміткою 1 в графі 10 на вилучення

2й рядок по ФОП із вірними показниками в графах 3 та 3а та поміткою 0 в графі 10 – на додавання.

При цьому підсумковий рядок не заповнюєте.

Раді допомогти, звертайтесь ще!