Уточнення 4ДФ: дивіденди, взаєморозрахунки та донарахування ЄСВ працівнику

Подайте уточнюючий звіт за кожний місяць в якому припустились помилки.

Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 та 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 1 помилку можна виправити в звіті за червень або в уточнюючих розрахунках зачервень 2024 р. Алгоритм виправлення помилки однаковий.

Донарахування ЄСВ відображається з КТН 2 в графі 9. В графі 10 ставите місяць, за який донараховуєте ЄСВ, в графі 18 - різницю між мінімальною зарплатою в цьому місяці і нарахованим доходом, в графі 20 - ЄСВ, нарахований на різницю. КТН 13 в цьому випадку не використовують.

Графу 25 не заповнюйте.
Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 головної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ пропущені рядки додаються з ознакою "0" в графі 10.

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!