Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, внаслідок виправлення помилки зменшилася сума від’ємного значення ПДВ (рядок 21 ).

При цьому це ніяк не вплинуло на суму ПДВ до сплати (рядок 18) та/або до відшкодування (рядок 20.2).

Саме тому згідно з п.5 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ) «у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці п’ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок».

Тобто в декларації за квітень 2025 р. нічого не зазначаєте.

В декларації за травень 2025 р. в рядку 16.2 зазначаєте 600 грн. зі знаком «мінус».

Крім того заповнюється таблиця «Збільшено/зменшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючих розрахунків», де зазначається ця сума, та деталізуються дані УР (дата подання, реєстраційний номер (в квитанції № 2), звітний (податковий) період, що уточняється (03.2025 р.)

Раді допомогти, звертайтесь ще!