Заголовок тимчасово відсутній

Ні, лікарняні не є фондом оплати праці й при розрахунку щомісячної суми резерву відпусток не враховуються.

Створення резерву:

Крок 1. На початку року визначаємо коефіцієнт резервування. Його розраховуємо один раз за весь рік за формулою: Планові відпускні на рік \ Плановий річний ФОП – Планові відпускні за рік.

Річну планову суму на оплату праці (плановий ФОП) розраховуємо згідно штатного розпису, враховуючи складові заробітної плати праці: основна зарплата; додаткова зарплата; інші заохочувальні та компенсаційні виплати.

Крок 2. Визначаємо середньоденну оплату праці за вирахуванням святкових і неробочих днів.Планова середня зарплата за 1 к. день = Плановий ФОП\365 - 0 свят.дн. Цей показник можна порахувати загалом по підприємству або навіть по кожному працівнику.

Крок 3. Рахуємо планову середню кількість днів відпустки. Приміром, якщо підприємство має 9 працівників з загальною тривалістю відпустки 24 к. днів та 6 працівників з тривалістю 34 к. дні, то середня буде: (24×9+34×6)/(9+6) = 28,00 к. днів.

Крок 4. Розраховуємо планові відпускні = Планова середня зарплата за 1 к. день х Планова середня кількість к. днів відпустки

Крок 5. В кінці місяця після нарахування заробітної плати визначаємо суму забезпечення відпускних за формулою:

Зарплата за місяць х Коефіцієнт резервування х Коефіцієнт ЄСВ (окремо в розрізі ставок 22% та 8,41%).

У цій формулі заробітна плата за місяць – це тільки зарплата (без відпускних, лікарняних тощо).

Нарахування резерву відпусток відображають кореспонденцією за кредитом рахунку 471 «Забезпечення виплат відпусток» з дебетом тих рахунків, на яких відображена зарплата відповідних працівників.

Докладно про створення резерву відпусток можна подавитись у відео: https://7eminar.ua/events/2696/4633
https://7eminar.ua/events/3363/6981

Раді допомогти, звертайтесь ще!