☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Уточнююча декларація подається у періоді "Півріччя 2021".
Незалежно від того, що помилка буде виправлятись зараз, вона подається в тому самому періоді, що і Звітна помилкова декларація.
В полі 2 зазначаєте період "Півріччя 2021", в полі 3 «Податковий (звітний) період, який уточнюється» зазначаєте звітний період, який уточнюється - "Півріччя 2021". Для уточнюючої декларації звітний (податковий) період (рядок 02) та звітний (податковий) період, що уточнюють (рядок 03), заповнюють однаковими значеннями та відповідають звітному (податковому) періоду, що уточнюють.
Потрібно ланцюжком виправити помилки в звітних періодах: півріччя 2021, 9 місяців 2021 та Рік 2021.
Алгоритм виправлення буде наступний:
1. Перевірте, чи повністю сплачена в бюджет сума єдиного податку, яка буде відображена в Уточнюючій декларації. Сплачуємо в бюджет єдиний податок в сумі, яка буде донарахована по Уточнюючій декларації. Це завжди потрібно робити перед поданням Уточнюючої декларації , щоб утворити переплату по єдиному податку, яка потім закриється нарахуванням по Уточнюючій декларації.
2. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.1 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 : у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені. Ми розповідали про це у відео https://7eminar.ua/events/2944/5414
3. Далі ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію за півріччя. При формуванні Уточнюючої декларації за 9 місяців за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за півріччя, потім виправляється річна декларація.
Зразки заповнення Уточнюючої декларації з повним описом складання ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Необхідність донарахування ПДВ при використанні грантових коштів
ТОВ резидент Дія Стіт ПнВК (платник ПДВ) отримує гроші по гранту на розвиток діяльності.
По кошторису кошти виділяють як на закупівлю обладнання так і на виплату заробітної плати працівникам.
Чи необхідно здійснювати донарахування компенсуючих…
Облік грантових коштів на обладнання та зарплату в 1С
ТОВ резидент Дія Стіт ПнВК (платник ПДВ) отримує гроші по гранту на розвиток діяльності.
По кошторису кошти виділяють як на закупівлю обладнання так і на виплачу заробітної плати працівникам.
Як здійсюється бухгалтерський облік таких операцій?
Яким…
Розрахунок ЄСВ для працівниці Дія Сіті: зарплата та декретні
Обмеження готівкових розрахунків при наданні послуг фізособі
Є відповідь АІ
Залучення працівника по сумісництву для вантажних перевезень в Україні
Документи, необхідні для формування особової справи працівника
Документи для підтвердження виплати зарплати готівкою працівникам
Наслідки відсутності відмітки "резидент дія сіті" у звіті
Розрахунок лікарняних та оподаткування для найманого працівника фермерства
Маємо 1 найманого робітника по строковому договору. Н-д прийняли з 01 березня по 30 листопада. З 06.08.26 по 10.08.26 маємо первинний лікарняний, потім його подовжено з 11.08 по…
Є відповідь АІ
Облік звільнення працівника та виплат за невикористану відпустку
Чи може ФОП проводити курси рентгенівських методів контролю
Як правильно користуватися переліком технічно складних товарів
Порядок зарахування валютної виручки через Payoneer для ЗЕД
Ситуація. ТОВ надає послуги з розробки програмного забезпечення замовникам-нерезидентам через платформу Upwork. Кошти від замовника надходять на корпоративний рахунок Payoneer, відкритий саме на…
Є відповідь АІ
Податкові наслідки невиплати за товар з сертифікатом знищення
Оформлення доукомплектування електрощита: документи, облік та ризики ПДВ
Оплата шин з рахунку ФОП: законність та можливі наслідки
Є відповідь АІ
