Заголовок тимчасово відсутній
2. Яким чином офорити певернення суми ПДВ покупцю у разі неможливості розблокування?
Дякую
На жаль, але швидше за все такі ПН вже не можна розблокувати.
Ви скористалися можливістю адміністративного оскарження, але отримали відмову.
Є відповідне роз’яснення ДПС України з цього приводу: «якщо платник скористався правом на адміністративне оскарження, то рішення про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН оскаржуються в судовому порядку в: тримісячний строк – за умови, якщо рішення контролюючого органу за результатами розгляду скарги було прийнято та вручена платнику податків у строки, встановлені ПКУ…» (категорія ЗІР 101.18 відповідь на питання «Які встановлено строки оскарження в судовому порядку рішення контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, якщо до подання позовної заяви не проводилася/проводилася процедура адміністративного оскарження?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40629 ).
З наведених Вами даних і випливає, що у Вас вже немає можливості здійснити судове оскарження.
Щодо повернення суми ПДВ як неотриманого кредиту покупцю– це можливо зробити як відшкодування шкоди на підставі домовленості з покупцем.
ПДВ в такому випадку не виникає (п.188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4551 ) – відшкодування шкоди не включається до договірної вартості, яка є базою оподаткування ПДВ. Тобто у Вас не буде податкового кредиту, та у покупця не буде зобов’язань з ПДВ.
У разі, якщо Ви не застосовуєте податкові різниці, то нічого коригувати (збільшувати) не потрібно.
Але у разі якщо Ви використовуєте такі різниці, то виникає необхідність скоригувати, а саме збільшити фінансовий результат до оподаткування: згідно з п.п.140.5.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n10713 ), такий результат збільшується « на суму витрат від визнаних штрафів, пені, неустойок, відшкодування збитків, компенсації неодержаного доходу (упущеної вигоди), нарахованих відповідно до цивільного законодавства та цивільно-правових договорів…»
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вимоги до оренди офісу для новоствореного ТОВ та 20-ОПП
Реєстрація податкових зобов'язань за ремонт автомобіля у бухобліку
1) чи маємо ми реєструвати податкове зобов'язання на цю податкову накладну, якщо так, то який алгоритм дій покроково.
2) як…
Умови застосування 0% ПДВ при експорті товарів з України
FCA, м. Харків. Умови поставки визначені у відповідності з
Міжнародними правилами…
Включення РК до декларації з ПДВ: період і нюанси
Звільнення працівника: розрахунок зарплати та ЄСВ в нюансах
2.А якщо звільняється з 29 числа місяця в такому разі як…
Податкові зобов'язання при трьохсторонньому договорі: правильність реєстрації
Оптимальні способи нарахування зарплати працівнику-інваліду під час лікарняного
1. Табелювати як вихід на роботу і платити зп, а лікарняний не платити
2.Виплатити…
Коригування ПДВ: як правильно відобразити в бухгалтерському обліку
Митним органом прийнято рішення про коригування митної вартості придбаних товарів. В лютому 2026р нам повернули суми сплачених раніше ПДВ та мита. Так як товар ми продали ще в минулому році, отримані суми визнали доходом. В квітні 2026р було оформлено Аркуш…
Повернення ПДВ за претензією: нюанси коригування та обліку
Штраф за помилкову сплату: можливість уникнення через пояснення
Валютні операції: ПДВ та репатріація при імпорті товарів
Зменшення орендної плати: законність допугоди між ФОПами
Виправлення помилок у звітах: код 29 замість 36
Показувати адвокатські послуги в формі 4ДФ: нюанси коду
Подвійне оподаткування для ФОП з доходами з Польщі: що знати
Внесення майна в статутний капітал ТОВ: оцінка і можливості
Як краще приміщення і обладнання внести в статутний капітал чи потім укласти договір позики чи оренди між засновником та ТОВ?
Якщо вносити в статутний…
