СВ

Светлана

04.02.2025 | 20:38

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрый вечер «ТОВ" по дог. с "ООО" сде-лало 17.02.2022г. предоплату за стройматериалы в сумме 1 729 245,00 грн., что в соот-ветствии с условиями договора составляло эквивалент 52 361,09 ЕВРО. На сумму предо-платы была получена налоговая накладная. В январе 2025 года "ООО" возвращает "ТОВ" сумму на 217621,20грн. больше чем перечислила
"ТОВ"(на момент перечисления курса эквивалент ЕВРО). "ТОВ" зарегестрировала коректировочную налоговую накладную на сумму 1 729 245,00 грн. Как "ТОВ" должна провести сумму 217621,20грн.в бухучете и налоговом учете?.Спасибо.

СК

Стефанія, консультант

експерт

06.02.2025 | 19:23

Очікує відповідь

Це питання має бути визначене в договорі.

Тож, умови повернення коштів могли б бути такими:

"У разі повернення попередньої оплати виконавець повертає суму, еквівалентну валютній сумі за курсом НБУ на день повернення. Різниця між гривневою сумою перерахованого авансу та сумою на день повернення є сплатою НЕУСТОЙКИ (штрафу) за невиконання умов договору."

Якщо б у договорі було щось подібне, можна було б сказати, що податкові зобов’язання з ПДВ не виникають. Цю суму слід провести як чистий дохід від штрафів, пені та неустойок, сплачених контрагентом. Тобто:

Нарахування штрафу: Дт 375 Кт 715
Надходження коштів:Повернення основної суми авансу: Дт 311 Кт 631
Отримання штрафу: Дт 311 Кт 375 (217 621,20 грн)
Тобто, надходження слід розбити на два проведення: одна частина йде в закриття заборгованості по Дт 631, інша — як штраф по Дт 375.

Але якщо в договорі нічого не визначено щодо штрафу, тоді робимо інший висновок:
Оскільки підприємство не має зобов’язання щодо постачання на цю "зайву" суму, вона не є передоплатою чи авансом. Відповідно, податкові зобов’язання з ПДВ не виникають.
У цьому випадку логічно відобразити отримані кошти як безповоротну фінансову допомогу:
Дт 311 Кт 718.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

СВ

Світлана

08.07.2026 | 17:22

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Виправлення помилки в додатку 4 ДФ щодо ознаки 157

вітаю. зробили помилку в додатку 4 дф. показали зайвий рядок по фопу з ознакою 157, його зовсім не повинно було бути . як вірно його виправити?
дякую…

МК

Марина, консультант

експерт

08.07.2026 | 18:19

Потрібно подати Уточнюючий Розрахунок або Звітний новий (якщо мова йде про червень 2026 р.)

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V…Ще

МК

Комар Мирослава

08.07.2026 | 17:19

ФОП

Відповідь надано

Які КВЕДи потрібні ФОП для продажу та майстер-класів

Добрий день! ФОП 2 група, хоче продавати уживані речі на олх (посуд, меблі) чи потрібно додавати КВЕДи? Які КВЕДИ потрібно?
Ще хоче проводити майстер класи з флористики та оформленням флористики, які потрібно КВЕДи…

АК

Анастасія, консультант

експерт

08.07.2026 | 17:36

Розгляньте такі КВЕДи:

- 47.91 - Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет

- 47.79 - Роздрібна торгівля…Ще

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

08.07.2026 | 17:14

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування компенсації за невикористану відпустку після смерті працівника

Доброго дня, на підприємстві загинув працівник 25.05.2026 р., але документи підтверджуючі смерть буди надані родичами у червні. Тому і наказ про звільнення і розрахунок компенсації за невикористану відпустку зробили у червні. Як нам такі нарахування відобразити в Д1 звіту…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

08.07.2026 | 17:46

У разі смерті працівника роботодавець повинен оформити припинення з ним трудових відносин (п. 8-2 ч. 1 ст. 36 КЗпП…Ще

НА

Наталія

08.07.2026 | 17:04

Відповідь надано