Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно подати уточнюючу декларацію за 2021 рік, в якій вірно заповнити розділ ІІ "Розрахунок суми орендної плати". ТОбто,тут потрібно вказати ставку орендної плати 10 % і відповідно вірно розрахувати річну суму орендної\ плати (гр. 18 розділу ІІ).

У розділі ІІІ у рядку 3 відображаєте річну суму орендної плати (з гр. 18 розділу ІІ) і розбаваєте її на 12 місяців. У рядку 4 відображаєте дані рядка звітної декларації 2021 рік. У рядку 5 та 5.2 відображається різниця (рядок 3 мінус рядок 4). ТОбто, сума недоплати, яку слід сплатити до подання УД відображається у гр. 3 рядка 5 та 5.2.

Рядки 7 та 8 заповнювати не потрібно. Адже відповідно до п. 69.38 пп. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 Тимчасово, на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України у разі самостійного виправлення платником податків з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.

Раді допомогти, звертайтесь ще!