Заголовок тимчасово відсутній
Фоп, турагент, єд.под. 3гр, 5%.
Кошти від туриста зайшли на рр 31.12.24р. , транзитні кошти Туроператору заплатили 06.01.25. В декларації за 4кв 2024 показувати всю суму туру чи тільки маржу?
Заплатити 5% податок на всю суму , яка зайшла в грудні. А в декларації за 1кв.2025р зробити коригування суми?
Чи можна ха 4кв.2024р. показати і заплатити із доходу 5%, але зробити бух.довідку роз'яснення по даній заявці, розписати суму маржи ?
Дякую!
Ні, транзитні кошти, які ви перераховуєте туроператору, не є вашим доходом, оскільки вони не належать вам. Доходом є тільки ваша маржа (агентська винагорода), яку ви залишаєте собі.
Це підтверджується пп. 292.4 ПКУ — якщо отримані кошти є транзитними або належать іншим особам, вони не враховуються в доході за умови підтвердження документами (договорами, рахунками тощо).
Найкращий підхід — оподатковувати тільки маржу за 4 квартал 2024 року. Визначте свою маржу — це різниця між отриманими коштами від туриста та сумою, перерахованою туроператору. У декларації за 4 квартал 2024 року покажіть лише маржу як ваш дохід, а транзитні кошти туроператору виключіть із доходу.
Підтвердьте суму транзитних коштів бухгалтерською довідкою, договором з туроператором, рахунком-фактурою або іншими документами.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Нарахування лікарняних при відсутності заробітної плати працівника
Дати проведення авансового звіту при поверненні витрат працівника
Виплата зарплати військовослужбовцю під час хвороби: що знати
Нарахування ПДВ після переходу на спрощену систему оподаткування
Нарахування боргу і витрат: графік погашення та облік
Питання щодо сплати НДФЛ за фактичною адресою орендованих авто
Облік ПДВ при ремонті авто: дати, коди та нюанси
Повернення коштів покупцю після реімпорту товару: процедура і нюанси
Курсові різниці при списанні незакритого авансу покупця на прибуток
Доплата ЄСВ для працівника з інвалідністю: нюанси та ставки
Неоднозначні курсові різниці при валютних операціях ЗЕД в бухгалтерії
Помилкова реєстрація податкових накладних: як вирішити проблему
Нарахування дивідендів нерезиденту: бухгалтерський облік та податкові нюанси
Помилки в ПДФО: як виправити та куди звітувати
Зміни підвищуючих коефіцієнтів: необхідність наказу чи достатньо пункту
