31.07.24 - курс 44,4181

Д632 Кт 3112 - 10925,58Є х 44,4181 = 485293,49грн - передоплата

25.10.24 - курс 44,5413

Лист на повернення коштів

Д6854-К632 -10925,58Є х 44,4181=485293,49гр - переведення в монетарну заборгованість

Д6854-К714- 10925,58Єх (44,5413-44,4181) =1346,04 - курс.різниця

12.12.24 - курс 43,7997

Д316 - К6854 - сума 12638,21Є х 43,7997= 553549,81гр - кошти зайшли на розп.рахунок

13.12.24 - курс 43,7042

продаж валюти

Дт 312 Кт 316 - 12638,21 є х 43,7042 = 552 342,86 - зараховані кошти на основний рахунок

Дт 945 Кт 316 - (43,7042 - 43,7997) х 12638,21 євро = 1206,95 - курсова різниця

Дт 334 Кт 312 - 12638,21 є х 43,7042 = 552 342,86 - пішла валюта на продаж

Д311- К334 -12638,21Єх43,483/курс АВАЛЬ/= 549547,29гр -- прийшли гривні з продажу валюти

Д942- К334- 2795,57 - збитки при продажу валюти

Сальдо на Кт 6854 - 1712,63Є х 43,7997 = 75 012,68

Якщо суму 1712,63 євро нерезидент не вимагає до повернення, то забираєте в дохід (Дт 6854 Кт 719).

Щодо сальдо в гривні на Кт 6854 - треба перевірити - чи дійсно сума в валюті залишилася на сальдо 1712,63 євро саме така? можливо утримані якісь комісії банком?

Раді допомогти, звертайтесь ще!