☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОЛ
Ольга
08.01.2025 | 15:09
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня.
Підприємство (ЗС, не платник ПДВ) в січні 2022 року отримало кредит від нерезиденда.
В лютому 2022 року рахунки компанії було заблоковано, так як засновниками компанії є громадяни Республіки Білорусь, відповідно кошти повернути нерезиденду ми не можемо, діяльність не здійснюється.
Наразі розглядається варіант пролонгації боргу компанії перед нерезидентом.
Які податкові наслідки для компанії будуть у цьому випадку?
Чи потрібно додатково віддображати це якимись проводками в обліку?
Дякую
Підприємство (ЗС, не платник ПДВ) в січні 2022 року отримало кредит від нерезиденда.
В лютому 2022 року рахунки компанії було заблоковано, так як засновниками компанії є громадяни Республіки Білорусь, відповідно кошти повернути нерезиденду ми не можемо, діяльність не здійснюється.
Наразі розглядається варіант пролонгації боргу компанії перед нерезидентом.
Які податкові наслідки для компанії будуть у цьому випадку?
Чи потрібно додатково віддображати це якимись проводками в обліку?
Дякую
СК
Стефанія, консультант
експерт
09.01.2025 | 15:59
Очікує відповідь
Якщо заборгованість була за умовами договору довгостроковою, вона мала дисконтуватися. Після того як термін закінчився, але вона залишилася неповернутою, дисконтування не відбувається. Якщо новий договір буде укладено на термін, що передбачає повернення більше ніж через 12 місяців з дати балансу, слід також почати дисконтувати цю заборгованість, починаючи з дня укладання угоди (НП(С)БО 11 ). За наявності угоди мови про зарахування у дохід йти не може. За відсутності угоди — через те, що строки позовної давності зупинені та не спливають (ст 12 та 19 Перехзідних та прикінцевих положень ЦКУ), — також у боржника (вашого підприємства) не виникає обов’язку списувати таку заборгованість у дохід. Ви чекатимете початку спливу строків, і тільки після того, як вони минуть, виникне обов’язок зарахувати її у дохід.
Також, за наявності монетраної валютної забргованості, підприємство має оцінювати курсові різниці на кожну дату балансу згідно НП(С)БО 21. Отже, курсові різниці за позиками від нерезидентів в інвалюті, можна включати до доходів (витрат) від операційної або неопераційної діяльності.
Але це про курсові різниці. Але , сама заборгованість лишається кредиторською заборгованістю, короткостроковою, якщо термін повернення сплинув і немає додаткових угод, або довгостроковою, якщо додаткова угода продовжить термін більше ніж на 12 місяців. Доходу по ній поки що не виникає.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АР
Рябенко Алла Леонідівна
21.10.2026 | 10:07
Відповідь надано
Списання основних засобів, що залишились на окупованій території
Добрий день, більшість ОЗ підприємства (оснастка) залишилась на окупованій території, надії на повернення немає. Чи можна її списати з балансу, які механізми оформлення? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:34
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
20.10.2026 | 23:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Помилка в податковому розрахунку: виправлення кількості додатків
В Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку неправильно вказали кількість Додатків стр 061 та 062. Чи буде це помилкою ? . Та як виправити…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 00:53
ІР
Ірина
20.10.2026 | 22:59
Відповідь надано
Виправлення помилок у податковій декларації з ПДВ: покрокова інструкція
У податковій декларації з податку на додану вартість суму відшкодування із додатка 3 помилково поставили в рядок 20.2.2, а потрібно в 20.2.1. Як виправити…
ВК
Валентина, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:12
АЛ
Алла
20.10.2026 | 22:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна здавати готівкову виручку наступного дня
ТОВ має ліміт по касі 10 000. Якщо виручка 11 000 готівкою, її потрібно здати в той самий день коли була виручка, чи можна на наступний…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:11
АЛ
Алла
20.10.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Звітність та екологічний податок для ТОВ з відходами
ТОВ єдиний податок 3 група в своїй господарській діяльності користується послугам фірми,яка вивозить відходи [locnyru s6upaHHs ra o6po6neHHr ei4xo4ie,
u.lo He e He6esneqx nuu. 20 01 10 а саме послги зі збирання та оброблення відходів,що не є небезпечними, одяг 20.01.10
u.lo He e He6esneqx nuu. 20 01 10 а саме послги зі збирання та оброблення відходів,що не є небезпечними, одяг 20.01.10
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:00
АЛ
Алла
20.10.2026 | 21:52
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно змінювати ключі ЦСК після зміни КВЕД та назви
ТОВ єдиний податок користується ключами ЦСК Україна.
нещодавно змінив КВЕД основний і змінив назву підприємства(перейменував).Чи потрібно міняти ключі якщо директор і бухгалтер не змінилися?
дякую…
нещодавно змінив КВЕД основний і змінив назву підприємства(перейменував).Чи потрібно міняти ключі якщо директор і бухгалтер не змінилися?
дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:42
ЛИ
Лисканич Христина
20.10.2026 | 20:04
Відповідь надано
Відображення працівника з інвалідністю в об'єднаній звітності України
Добрий день. Як відобразити працівника з інвалідністю в об'єднаній звітності резидента дія сіті при виконанні норматива ( в головному звіті та Д1)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 21:23
ОВ
Оксана Василівна
20.10.2026 | 19:25
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Витрати на ремонт: чи достатньо документації для податкового обліку
ТОВ орендує будівлю, це магазин, придбали доски та інший матеріал для продажу, але неподалік був приліт, пошкодило дах, стіни та паркан. Ремонт провели власними силами, використали матеріали які вже були придбані. Довідки з держорганів не брали, в поліції не фіксували. На…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 10:57
АЛ
Аліна
20.10.2026 | 18:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення номенклатури товару для коректного продажу
Продаємо товар з 2022 року в було виявлено, що помилково було внесено іншу номенклатуру ціна та кількість правильно. Як зараз виправити це і продати правильно товар з правильною назвою…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:45
ОА
Алєксєєва Олена Анатоліївна
20.10.2026 | 18:21
Відповідь надано
Чи потрібно складати авансовий звіт при відрядженні за кордон
ПК ст.170"У разі якщо під час відрядження або виконання окремих цивільно-правових дій платник податку застосував платіжні інструменти, включаючи корпоративні (бізнесові) платіжні інструменти або особисті платіжні інструменти, чи їх реквізити, для проведення розрахунків у…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:12
ОЛ
Олена
20.10.2026 | 18:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна використовувати кошти з СЕА ПДВ для сплати штрафу
Якщо на електронному рахунку СЕА ПДВ є кошти чи можуть вони бути списані/враховані за оплату штрафу за несвоєчасну рєстрацію податкових накладних? Чи треба обов'язково сплачувати…
СК
Світлана, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:24
ОЛ
Ольга Овсієнко
20.10.2026 | 17:56
Відповідь надано
Чи може ФОП закрити бізнес після отримання декретних виплат
Добрий день.
Скажіть будь-ласка чи може фоп оформити дикретні та закрити ФОП коли декретні будуть виплачені…
Скажіть будь-ласка чи може фоп оформити дикретні та закрити ФОП коли декретні будуть виплачені…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 20:35
МА
Марина
20.10.2026 | 17:51
Відповідь надано
Коригування бухгалтерського обліку: коли враховувати повернення грошей
ТОВ на загальній системі, виписало реалізацію на покупця у вересні і оплата пройшла у вересні 2026 р. Але як виявилось , що послуги не прводились і покупець написав листа у жовтні 2026 р. на повернення грошей. Скажіть, коли проводити коригування послуг методом "сторно" у вересні…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:09
АЛ
Аліна
20.10.2026 | 17:45
Відповідь надано
Розрахунок середньоденної зарплати з урахуванням попередньої відпустки
Працівника прийнято на роботу 08.04.2025 р. Основне місце, неповний робочий день з дистанційним графіком. Працівник вже був у відпустці з 05.05.2026-11.05.2026р. В жовтні 2026 р. працівник хоче знову піти у відпустку з 26.10.2026-05.11.2026р. Чи потрібно враховувати суми…
НК
Наталя, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:45
ОК
Оксана
20.10.2026 | 17:45
Відповідь надано
Заповнення звітності КІК: прибуток, збитки та оподаткування 2023 року
Вітаю. Підкажіть, подаю звітність КІК. у 2023 році був збиток, у 2024 прибуток, який покрив збиток 2023, у 2025 році частину прибутку покрито 2023 роком. В нас лише дохід від реалізаціії, жодних пасивних доходів немає, є конвенція про уникнення подвійного оподаткування, тому я…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 19:55
ЮК
Киба Юлія Миколаївна
20.10.2026 | 17:39
Відповідь надано
Повернення орендної плати: чи потрібно подавати уточнюючу декларацію
Якщо ФОП платник ЄП 3 групи здавав в оренду приміщення, і в 3 кварталі 2026 року йому надійшла оплата за оренду за жовтень-грудень 2026 року, він це відобразив як дохід в декларації по єдиному податку за 9 місяців 2026 року. А потім в жовтні 2026 р. орендар розірвав договір, і…
АК
Аліна, консультант
експерт
20.10.2026 | 18:36
ДА
Дарія
20.10.2026 | 17:38
Відповідь надано
Запитання щодо закриття рахунків у бухобліку за 9 місяців
Добрий день. Якщо при закритті кварталу у 1 та 2 кварталі 2026 при закритті періоду в документі Визнач фін. результату рах 79 не закривати на 44. Чи можна при закритті звітності за 9 місяців закрити Дт 791 — Кт 441 ? Чи не буде це порушенням ведення обліку? Опис ситуації: (На…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:21
ЛЮ
Людмила
20.10.2026 | 17:38
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Вимоги до ТТН: чи обов'язково зазначати вагу меблів
Ми виготовляємо меблі і за допомогою найманого перевізника перевозимо меблі з виробництва на магазини.
В ттн в таблиці відомості про вантаж вносимо перелік меблів і їх кількість але без зазначення ваги у таблиці лише в текстовій частині. В законі прочитали що це не є…
В ттн в таблиці відомості про вантаж вносимо перелік меблів і їх кількість але без зазначення ваги у таблиці лише в текстовій частині. В законі прочитали що це не є…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 10:51
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
20.10.2026 | 17:27
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Подання звітності 20-ОПП при зберіганні обладнання вдома директора
Якщо директор вдома зберігає обладнання підприємства (було перевезено з іншого місця через можливі атаки). То потрібно подати на цю адресу 20 ОПП, і якщо так, то що вказати при поданні…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:34
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
20.10.2026 | 17:23
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Наслідки позапланової перевірки за відсутності посадових осіб підприємства
На ТОВ мала прийти податкова з позаплановою перевіркою від'ємного значення ПДВ. На момент перевірки директор перебував у відпустці, про що було повідомлено податкову та надано наказ на відпустку. Більше працівників на ТОВ немає. Податкова склала акт про неможливість проведення…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 10:32
