Заголовок тимчасово відсутній

Оскільки акт за жовтень, то проводити в обліку нарахування потрібно в жовтні та нарахування податків робити жовтнем.

Відповідно до статті 4 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n83 "бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтуються на таких принципах:
...нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів".

Відповідно до п. 168.1.5 ст. 168 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 "якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду."

Тобто за жовтень потрібно було податки перерахувати до 30 листопада.

В 4ДФ необідно показувати в колонці нарахування в жовтні, перераховано в грудні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!