Заголовок тимчасово відсутній
- зробити коригування Додатку 4 об'єднаної звітності яке призвело до зменшення або збільшення суми ПДФО;
- зробити коригування за ознакою доходу 157 (помилково не відображена сума нарахованого доходу ФОП)за минулі періоди (І-ІІІкв. 2023, 2024р.р.);
-зробити коригування Додатку 1 об'єднаної звітності за ІІІ-IVкв. 2022-2023р.р. Чи призведуть такі дії до штрафних санкцій під час війни і як правильно відкоригувати звітність? Дякую.
1). Так, штрафні санкції будуть.
Якщо СГ подасть уточнюючий податковий розрахунок разом з уточнюючим Додатком 4ДФ, який буде передбачати донарахування ПДФО, то такий платник обтримає штраф 10 % від суми донарахованого ПДФО згідно п. 125-1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n18003 Якщо за результатами уточнюючого податкового розрахунку буде зменшено податкове зобов’язання з ПДФО, то штраф застосовуватись не буде.
2. Якщо ФОП відобразить у уточнюючому Додатку 4ДФ виплату доходу іншим ФОП з ознакою доходу «157», то штрафних санкцій не буде, оскільки не буде донарахування ніяких податків.
3. Якщо ФОП подасть уточнюючий Додаток Д1 і відбудеться донарахування ЄСВ, то до платника податків буде застосовуватись штраф 20 % від суми несвоєчасно сплаченого ЄСВ за період до 01.03.2020 року і після 01.08.2024 року. За період з 01.03.2020 року до 31.07.2023 року штраф не застосовується.
Однак, якщо ФОП не відобразив виплату доходу фізособам або своїм працівникам і не сплатив ПДФО та ВЗ з таких доходів, то потрібно подати уточнюючий Податковий розрахунок за ці періоди і додати у Додатку 4ДФ фізосіб, яким виплачувався дохід. Виплату доходу іншим ФОП у Додатку 4ДФ потрібно також відобразити через додавання рядка.
Також потрібно подати уточнюючий додаток Д1 у якому відобразити нарахування по ЄСВ працівників чи фізосіб через використання ознак КТН 2 та КТН 3.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Відображення доходу від облігацій у декларації про доходи
Подаю декларацію про майновий стан і доходи по інвестиційному прибутку …
Штрафи за некоректне відображення зарплати у звітності 4-ДФ
Розрахунок лікарняних: середня зарплата за лютий чи березень
Дата в трудовій книжці: коли зазначати прийняття на роботу
Податки ФОП на 0,5 ставки: що сплачувати, а що ні
Можливість невиплати зарплати директору без діяльності підприємства
На підприємсті фактично 1 працівник, він же директор і один …
Вплив відпустки на оплату та норму робочого часу працівника
Документи для підтвердження загальної системи ФОП: що потрібно
Врахування зарплати працівниці у відпустці по вагітності та пологах
Чи потрібно формувати податкову накладну для послуг нерезидента
Що робити із зупиненою н/н за грудень 2021 року
Чи відповідають молодші бакалаври критерію "неповна вища освіта"
Внесення підписів у Журнал звірки: важливі нюанси та правила
Заповнення граф 14 і 15 в 20-ОПП для оренди авто
Питання щодо подання трудових книжок до Пенсійного фонду
