Заголовок тимчасово відсутній

Юр особа А буде надавати поворотну фін допомогу на підставі довгострокового договору юр особі Б. Планується надати велику суму допомоги не одним платежем, а декількома траншами. Як краще прописати умови в договорі, щоб максимально упростити розрахунок дисконтування?

СК

Стефанія, консультант

експерт

30.11.2024 | 00:26

Очікує відповідь

Щоб максимально спростити розрахунок дисконтування за договором поворотної фінансової допомоги, можливо:

У договорі можливо зазначити єдиний термін погашення для всіх траншів (наприклад, через 3 роки з моменту підписання договору), а не встановлювати окремі дати погашення для кожного траншу. Це дозволить уникнути множинних розрахунків для кожного окремого платежу.
Прописати точні дати або періоди, коли будуть надані транші (наприклад, раз на квартал чи раз на півроку), щоб уникнути неоднозначності в датах і спростити визначення залишкового строку заборгованості на момент дисконтування.
Встановити єдину ставку дисконтування:В договорі можна вказати, що ставка дисконтування визначається один раз на дату укладення договору і застосовується до всіх траншів, незалежно від часу їх надання. Це уникне необхідності переглядати ставку для кожного окремого траншу.
Прописати загальну суму допомоги:

Умови договору можуть передбачати, що транші є частинами однієї загальної суми. Це спростить визначення загальної суми до дисконтування.
Приклад формулювання умов у договорі:
Сума та строки:
«Загальна сума фінансової допомоги складає [сума], що надається траншами згідно з графіком:

перший транш — до [дата],
другий транш — до [дата],
останній транш — до [дата].
Повернення всієї суми здійснюється до [дата].»

«Ставка дисконтування становить [значення]% річних та залишається незмінною протягом дії договору.»
Таке формулювання допоможе уникнути складних розрахунків і спростить облік як для компанії А, так і для компанії Б.
Якщо мова йде про те, щоб взагалі уникнути дисконтування-можливо
-Зробити договір короткостроковим
Дисконтування потрібне, якщо термін зобов’язання перевищує 12 місяців із дати балансу. Тому, якщо в договорі буде зазначено, що допомога повертається впродовж року, дисконтування не потрібне.
-Оформлення як гнучкої кредиторської заборгованості
Договір можна скласти так, щоб кожен транш був окремою короткостроковою заборгованістю, яка повертається впродовж 12 місяців із моменту надання. У такому випадку дисконтування також не потрібне.

Раді допомогти, звертайтесь ще!