Заголовок тимчасово відсутній

У компанії А (позикодавець) виникають витрати у вигляді премії, оскільки вона втрачає вигоди від передачі коштів у борг.
У компанії Б (позичальник) виникають доходи у вигляді дисконту, оскільки вона отримує вигоду від користування грошовими коштами.

Бухгалтерські проводки
Для компанії А (позикодавець):
Надання позики:Дт 183 "Інші необоротні активи" — Кт 311 "Поточні рахунки в банках"
Визнання премії (витрат):Дт 952 "Інші фінансові витрати" — Кт 183 "Інші необоротні активи"
Амортизація премії (визнання доходу):Дт 183 "Інші необоротні активи" — Кт 733 "Інші доходи від фінансових операцій"
Переведення заборгованості у поточну:Дт 377 "Розрахунки з іншими дебіторами" — Кт 183 "Інші необоротні активи"
Для компанії Б (позичальник):
Отримання позики:Дт 311 "Поточні рахунки в банках" — Кт 55 "Інші довгострокові зобов’язання"
Визнання дисконту (доходу):Дт 55 "Інші довгострокові зобов’язання" — Кт 733 "Інші доходи від фінансових операцій"
Амортизація дисконту (визнання витрат):Дт 952 "Інші фінансові витрати" — Кт 55 "Інші довгострокові зобов’язання"
Переведення заборгованості у поточну:Дт 55 "Інші довгострокові зобов’язання" — Кт 611 "Поточні зобов’язання за довгостроковими зобов’язаннями"

Компанія А обліковує витрати у вигляді премії, яка поступово компенсується доходами від амортизації. Компанія Б обліковує дохід у вигляді дисконту, який поступово списується на витрати. Бухгалтерські проведення відображають усі етапи операцій, зокрема надання/отримання коштів, амортизацію дисконту/премії та переведення заборгованості в поточну.

Раді допомогти, звертайтесь ще!