Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Підприємництво платник ПДВ спрощена система, надало послугу нерезиденту в листопаді 2024 року, згідно законодавства ця операція не є об'єктом оподаткування і податкова накладна не виписується. Як відобразити в декларації з ПДВ і в додатку 5 і коли?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

28.11.2024 | 16:10

Очікує відповідь

Такі операції зазначаються в рядку 5 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України, операції, які звільнені від оподаткування» декларації з ПДВ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n21 ).

Крім того заповнюються дані в таблиці 1 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України» в розділі «Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України».

Є відповідне роз’яснення податківців з приводу заповнення цієї таблиці ( роз’яснення ГУ ДПС у Хмельницькій області «Яким чином заповнюються таблиці 1 та 2 додатка 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ» опубліковано 23.12.22 р., посилання на повний текст: https://km.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/642062.html ). Отже в періоді, коли відбувається перша з події – або зарахування коштів, або оформлення документу, що засвідчує надання послуги, і потрібно відобразити операцію з постачання послуг нерезиденту

Раді допомогти, звертайтесь ще!